Налоги в германии. сколько платят иностранцы, которые владеют немецкой недвижимостью

Налоговые штрафы в Германии

Любой, кто не подаст вовремя свою налоговую декларацию в ФРГ, будет подвергнут штрафу за позднюю регистрацию.

За каждый месяц просрочки налогоплательщик штрафуется на 0,25% от общей суммы начисленного налога. Таким образом, если общая сумма налога составляет 10 000 евро, будет взиматься плата в размере 25 евро в месяц за просроченную подачу декларации.

Если вы задерживаете уплату налога, то получите штраф в размере 1% от невыплаченной суммы за каждый месяц, в течение которого его не платили.

Консультации по подоходному налогу в Германии

Учет подоходного налога для экспатов может быть непростым. Необходимо в полной мере владеть налоговыми правилами страны, чтобы избежать каких-либо неприятных штрафов за неправильное возвращение, а также узнать обо всех действующих соглашениях об избежании двойного налогообложения. Мы советуем нанять налогового консультанта. какие услуги Вы можете получить в нашей компании. Обращайтесь к нам на электронную почту.

Если вы хотите узнать больше о налогах, которые платят иностранные владельцы недвижимости в Германии, ознакомьтесь со следующей статьей.

Все корпоративные налоги, которые платят иностранные владельцы бизнеса в ФРГ, описаны в следующей статье.

Вы можете с нашей помощью получить Голубую Карту для высокооплачиваемого специалиста. Об этом мы рассказываем в следующей статье.

Если вы хотите проконсультироваться о том, переехать на ПМЖ в Германии для работы, напишите нам письмо на электронную почту: info@offshore-pro.info.

Кто освобождается от подоходного налога в Германии?

Если ваш совокупный доход в качестве нанятого работника не превышает суммы в 9408 евро в год (лимит, установленный на 2020 год), тогда вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога в Германии. Также его не платят лица, вышедшие на пенсию. Однако если их совокупная годовая пенсия превысит размер личного пособия, они станут обязаны платить подоходный налог. Лица, получившие статус инвалида, имеют различные налоговые льготы, которые снижают налогооблагаемую базу. Это могут быть льготы на содержание оборудованного автомобиля, государственные пособия по уходу и специальная защита от увольнения.

Какие установлены ставки подоходного налога в Германии?

Ставка подоходного налога в Германии имеет прогрессивную шкалу. Она варьируется от 14 до 45%. Начиная с уровня дохода в 9 408 евро в год, установлена ставка в 14%. Если годовой доход превышает сумму 55 961 евро, уже применяется ставка 42%. Для состоятельных лиц с доходом от 265 327 евро в год ставка подоходного налога составляет 45%. Независимо от ставки будет применяться ещё надбавка за солидарность в размере 5,5% от суммы подоходного налога. Все члены зарегистрированных церквей в ФРГ платят церковный налог, ставка которого составляет от 8 до 9% в зависимости от федеральной земли.

Какие существуют штрафы за несвоевременную уплату подоходного налога в Германии?

Сроки подачи налоговой декларации за предыдущий налоговый год оканчиваются 31 июля последующего календарного года. Если декларация не была подана до этой даты, на налогоплательщика накладывается пеня или штраф. За каждый месяц просрочки наложенная пеня будет составлять 0,25% от общей суммы начисленного налога. Если плательщик задерживает выплату подоходного налога, он также будет оштрафован. Размер штрафа в таком случае составляет 1% от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Если общая сумма налога составляет 10 000 евро, то за каждый месяц просрочки штраф составляет 100 евро.

Контракт между российской компанией — импортером и зарубежным партнером

По сути это обычный договор поставки, где определен момент и место перехода права собственности на товары и разграничена ответственность партнеров.

Содержание контракта — это вопрос переговоров. Главное, чтобы в документе были зафиксированы следующие условия:

• Предмет контракта — какие товары вы покупаете.
• Цена единицы товара и всего контракта.
• Сроки оплаты.
• Условия поставки по Инкотермс — ниже расскажу, что это такое.
• Сроки, в которые продавец должен подтвердить получение платежа.
• Валюта платежа.
• Подробное описание товара с техническими характеристиками.
• Перечень документов, которые продавец должен приложить к товару.
• Сроки, в которые продавец обязуется уведомить об отгрузке товара.
• Сроки и способы разрешения споров по контракту.
• Действия сторон при форс-мажоре.

Например, в феврале 2020 года из-за коронавируса китайские фирмы приостановили отгрузку товаров, но не стеснялись требовать оплату по контрактам. Такие вещи необходимо предусматривать и оговаривать в контрактах, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.

Если же в контракте не прописаны критерии качества, материал изготовления, способы производства и дизайн товаров, то покупатель сильно рискует. В пришедшем контейнере с грузом может оказаться совсем не то, что он видел в красивых каталогах
продавца.

Предложить свою редакцию контракта может любая из сторон. Обычно контракт на двух языках: русском и английском либо русском и немецком. Если контракт несложный — без запутанных технических описаний и сложных схем оплаты, — можно воспользоваться
шаблонами из интернета.

Если же заключаете контракт на дорогое оборудование или предстоит запутанная сделка, например нужно разделить будущую прибыль от перепродажи с продавцом или перевозить товар в несколько этапов, то лучше пригласить переводчика.

Как прописать условия поставки. Чтобы компании из разных стран не спорили из-за трактовки формулировок в контракте, были придуманы базисы Инкотермс. Это набор различных видов условий поставки — на все случаи жизни.

Каждый вариант поставки имеет название из трех букв. Например, есть базис FCA. По его условиям продавец отвечает только за отгрузку и таможенное оформление груза в своей стране, а доставку организует покупатель. С момента, когда продавец отгрузил товар
транспортной компании, риски ложатся на покупателя.

А вот базис DDP, наоборот, перекладывает все заботы на продавца. Тот отвечает практически за все: за отгрузку, доставку, прохождение таможни с уплатой всех пошлин — как у себя, так и в государстве, где находится покупатель.

Неважно, из каких стран партнеры: базисы помогают понимать друг друга и однозначно трактовать условия поставки. Международная торговая палата каждые 10 лет обновляет эти базисы и публикует новые версии, обозначая их так: Инкотермс 1990, Инкотермс 2000,
Инкотермс 2010

Самая свежая — Инкотермс 2020. Можно заключать контракт на условиях любого базиса любой версии Инкотермс. Но в тексте документа нужно указать, какой версией вы пользуетесь.

Допустим, вы покупаете какие-то товары в Берлине. Согласно договоренностям продавец должен подготовить груз, упаковать, погрузить в ваше транспортное средство в Берлине и оплатить все процедуры по прохождению немецкой таможни. После этого он уже не несет
ответственности за груз, то есть место передачи товара — Берлин. А вот транспортировка из Германии и растаможка в России — за ваш счет.

Можно указать все эти договоренности в контракте. Получится несколько листов писанины, которую покупатель и продавец еще полгода будут согласовывать. Или же есть другой способ — воспользоваться базисом Инкотермс 2020 и написать в договоре короткую строчку:

• FCA Berlin, Incoterms 2020.
• FCA — это название базиса поставки, Berlin — место передачи груза покупателю, а Incoterms 2020 — версия базисов.

Или пусть вы договорились с продавцом, что он за свой счет на своем транспорте доставит товар в аэропорт Шереметьево. А вам останется только принять, разгрузить и растаможить его в России. Тогда права собственности перейдут к вам в Шереметьеве, а если
с грузом при транспортировке что-то случится, то отвечать будет продавец.

И на такой случай есть вариант поставки: DAP. Если в документах написано DAP Moscow, Sheremetyevo, Incoterms 2020, это означает, что стоимость доставки до Шереметьева уже включена в контракт, а за перевозку отвечает продавец.

Инкотермс 2020 содержит 11 базисов поставки. Каждый базис по-своему распределяет обязанности и риски между продавцом и покупателем. Например, самый удобный базис для продавца — EXW, когда покупатель забирает товар прямо со склада и все последующие проблемы
решает самостоятельно.

НДС в мире

Самые низкие ставки установлены в Ливане (10%), Швейцарии (8%), Таиланде (7%), Доминикане (6%) и Сингапуре (5%).

В Аргентине стандартная ставка НДС установлена на уровне 21%.

В Китае 1 мая 2018 г. базовая ставка НДС была снижена с 17% до 16%. Такой же размер НДС в Мексике.

В ЮАР НДС составляет 15%, в Южной Корее и Индонезии — 10%.

В Саудовской Аравии НДС был введен 1 января 2018 г. в размере 5%.

В Индии и Бразилии ставка НДС зависит от категории товара и штата.

Для большинства основных товаров НДС в Индии она составляет 4-5%, в Бразилии в среднем — 17%.

В Австралии, Канаде, США и Японии НДС отсутствует, вместо него действует налог с продаж.

Средняя процентная ставка этого налога в США и Канаде в зависимости от штата составляет 2-15% и 5-6% соответственно, в Австралии — 10%, в Японии — 8%.

Экономия налогов при продаже квартиры в Германии

Продажа недвижимости обычно представляет собой довольно большие суммы денег. Если вы обратите внимание на некоторые трюки, вы также можете сэкономить много денег с налоговой точки зрения, тем самым максимизируя свою прибыль. При этом в основном различают два решающих сценария. В зависимости от того, проживаете ли вы своей недвижимость самостоятельно или арендуете ее, при продаже следует соблюдать другие налоговые правила

При этом в основном различают два решающих сценария. В зависимости от того, проживаете ли вы своей недвижимость самостоятельно или арендуете ее, при продаже следует соблюдать другие налоговые правила.

Продажа по собственному использованию

Если вы использовали объект исключительно самостоятельно, при продаже вас ждет приятный сюрприз: прибыль от вашей продажи вы не должны облагать налогом ни копейки/цента.

Но это верно только в том случае, если вы действительно заселили недвижимость исключительно сами. Для этого решающее значение имеют последние три календарных года. Даже если вы арендовали квартиру только на короткое время (например, при переезде), ваша продажа попадает в налогооблагаемую область.

Налоги в Германии при продаже по аренде

С другой стороны, если вы использовали объект для аренды, вы должны нормально облагать налогом выручку от продаж. Однако при этом действует 10-летний период. Если вы владеете проданным объектом в течение десяти лет, вы также получаете удовольствие от продажи без налогов.

Это, кстати, тоже одна из причин, по которой недвижимость в Германии как краткосрочное вложение капитала неинтересна. С другой стороны, благодаря длительному периоду удержания, помимо налоговой свободы, вы также выиграете от увеличения стоимости своей собственности.

Кратко суммируются налоги в Германии продажи вашей недвижимости:

• Собственное использование: продажа без налогов, если недвижимость использовалась только в жилых целях в течение последних 3 лет.
• Аренда: прибыль должна облагаться налогом. Только после 10-летнего периода удержания здесь также действует налоговая свобода при продаже.

Налог на доход в Германии

Налоговый резидент Германии платит подоходный налог на весь доход, независимо от того, в какой стране он получен. Иностранец, имеющий ВНЖ и проживающей более 183 дней в году в Германии автоматически становится налоговым резидентом страны. Нерезиденты платят налог только на доход, который получен в Германии.

Декларации наёмных работников отправляет в налоговую службу работодатель. Остальные налогоплательщики самостоятельно подают свои декларации онлайн.

В каких случаях нужно обязательно подавать налоговую декларацию:

— Работа не по найму;
— Доход получен из-за границы;
— Развод, при условии что налогоплательщик или его бывший(ая) супруг(а) вступили в повторный брак в этом же году;
— Получено социальное пособие: по беременности и родам, на ребёнка или по безработице;
— Для подачи заявки на налоговые вычеты;
— Налоговая отправила письмо с просьбой прислать декларацию.

В Германии налогоплательщики подают декларацию ежегодно в местную налоговую инспекцию. Узнать, в какое именно отделение инспекции нужно предоставлять информацию о своих налогах, можно в муниципалитете по месту регистрации.

Какие доходы не облагаются налогом?

Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на ту часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.

Что облагается подоходным налогом?

— Работа по найму;
— Инвестиции и сбережения;
— Бизнес и самозанятость;
— Продажа или аренда недвижимости;
— Лицензионные платежи;
— Частные сделки, алименты или аннуитеты;
— Льготы и вознаграждения.

Дивиденды, получаемые из любой точки мира, облагаются немецким подоходным налогом в размере 25% плюс надбавка за солидарность — 5,5%. Стандартный налоговый вычет для резидентов составляет 800 евро в год — для одного плательщика и 1 600 евро в год — для пар.

Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом, если не предусмотрено иного по договору об избежании двойного налогообложения. К подоходному налогу также добавляется надбавка за солидарность — 5,5% от аренды.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 10 лет, оплачивается налог на прирост капитала.

Доходы, которые не облагаются налогом, но используются для определения его ставки:

— Пособие по безработице;
— Выплаты по беременности и родам;
— Доходы, облагаемые налогом в другой стране по соглашению об избежании двойного налогообложения.

Система налогообложения в Германии

В налоговом законодательстве Германии присутствует почти полсотни видов налогов. Система исчисления и погашения обязательных платежей на первый взгляд сложная и запутанная. Зато эксперты оценивают ее как одну из самых передовых, справедливых, а также полезных для экономики государства, а значит, и его жителей. Население ФРГ не уклоняется от уплаты таких сборов, понимая, что поступление этих средств в бюджет сохранит высокий уровень их жизни.

Основными налогами считаются следующие десять:

• подоходный — берется с любых источников дохода, начиная от разных видов коммерческой деятельности и заканчивая сдачей недвижимости в аренду;
• налог на добавленную стоимость — косвенный сбор с части стоимости товара, услуги;
• корпоративный — взимается со всех доходов коммерческого предприятия;
• поземельный — оплачивается с объектов собственности;
• церковный — взимается религиозными общинами со своих членов с целью финансирования внутренних расходов;
• солидарности — взимается с целью финансирования проектов, внедрение которых должно привести к объединению регионов страны, ее жителей;
• на автомобиль — его обязаны уплачивать все владельцы транспортных средств;
• на наследование и дарение — каждая подобная сделка сопровождается отчислениями в пользу бюджета страны;
• на доход с капитала — сбор, которым облагается прибыль с ценных бумаг, акций, облигаций, сберегательных вкладов;
• акцизы — дополнительные налоги, которые накладываются на отдельные виды продуктов (сахар, алкоголь, табак и т.д.).

Основа бюджета ФРГ – налоговые поступления от деятельности предприятий, граждан и нерезидентов в пределах межгосударственных соглашений.

Отличительная особенность налогообложения в Германии — прогрессивность подоходного налога. Каждое физическое лицо, имеющее доход, относится к одному из налоговых классов. В соответствии с его требованиями резидент обязуется отчислять от 14 до 45% от прибыли, независимо от ее источника. Для нерезидентов действуют другие правила — они обязаны платить от 15 до 30% от суммы тех доходов, которые получены в Германии.

Налог на владение автомобилем или другим транспортным средством

В Германии заботятся не только о социально незащищенных слоях населения и животных, но и безопасности для окружающей среды. Эту опеку в определенной степени оплачивают владельцы автомобилей.

В зависимости от возраста машины, типа и объема ее двигателя, а также уровня показателей вредных выбросов ежегодно высчитывается сумма транспортного налога (KFZ-Steuer).

Автомобили, оснащенные двигателями высокого класса экологичности, освобождаются от уплаты обязательств на период от года до трех. Ориентированность этого сбора на сохранение окружающей среды стала причиной появления второго, шутливого, названия – налог на воздух.

Как малому бизнесу заниматься импортом

Не пытайтесь все сделать самостоятельно. Если чего-то не знаете, найдите профессионала, который поможет. Лучше заплатить 20 000 Р таможенному представителю, чем миллионный штраф с конфискацией за недостоверное декларирование.

Не пытайтесь обмануть таможню. Таможенные инспекторы умеют выявлять недостоверное декларирование и знают все схемы по уклонению от уплаты пошлин и оформлению левых разрешительных документов.

Прежде чем заключать контракт, рассчитайте бюджет. В расчет заложите расходы на таможенные платежи, услуги агентов и представителей. Возможно, окажется, что выгоднее купить товар в России, а не везти из-за границы.

При расчете таможенных платежей и определении мер нетарифного регулирования важно правильно определить код ТН ВЭД для товаров. Ошибка в коде вызовет череду дальнейших ошибок и, как следствие, штраф

Держите при себе договоры, которые подписали с продавцом, перевозчиком, таможенным представителем, складом временного хранения и агентом по сертификации.

При выборе контрагентов не стесняйтесь торговаться, при организации доставки — учитывайте сезонность и местные праздники.

Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами

Помимо зарплаты, фирмы в Германии могут выплачивать работникам единовременные суммы, например, денежные пособия к отпуску или Рождеству. Это зависит от самой компании и отражается в трудовом договоре. В целом предприятие не изымает из оклада сотрудника социальные сборы по следующим выплатам:

• оплата оздоровительных курсов или фитнес-студии;
• оплата проезда до места работы и обратно;
• оплата затрат по уходу за малолетним ребёнком (Tagesmutter или Kindergarten).

Кроме того, налогами не облагается продажа работникам предприятия по сниженной цене продуктов собственного производства.

Ставки подоходного налога в Германии

Подоходный налог в Германии имеет прогрессивную шкалу ставок. Они начинаются с 14% и постепенно повышаются до 42%. Максимальная ставка 42% применяется к доходу выше 55 961 евро в год.

Очень высокие уровни дохода от 265 327 и выше облагаются налогом в 45%.

В дополнение к этому каждый должен платить налог на солидарность, который ограничен 5,5% от суммы подоходного налога.

И если плательщик является членом зарегистрированной церкви, ему также придется платить церковный налог в размере 8-9% от дохода, в зависимости от того, в какой федеральной земле проживает.

Налоговый класс в ФРГ во многом определяется семейным положением.

Класс 1: холостой, вдовец, разведен, разлучен

Класс 2: одинокий родитель, проживающий вместе с ребенком.

Класс 3: люди в браке, один из супругов не имеет доходов, либо получает низкий доход.

Класс 4: люди в браке с равным доходом

Класс 5: лицо, у которого супруг относится к третьему классу. 

Класс 6: есть вторая работа или налоговый вычет.

Супружеские пары с неравной заработной платой в 3-м или 5-м классе могут сэкономить на общей сумме налогов.

Очень простой пример:

Супруг А: ежегодный налог на прибыль в Германии в размере 17 028 евро

Супруг Б: ежегодный налог на прибыль в Германии в размере 2701 евро

Общий налог для пары при уплате налога отдельно:  19 729 евро.

Если они оплатят налог для совместной пары по классам 3 и 5: 18 014 евро — экономия 1715 евро в год.

Налоговые льготы и вычеты в Германии

Максимальное использование налоговых льгот и вычетов увеличивает шансы на получение возврата налога.

Доход за год в 9 169 евро (или 18 338 евро для супружеских пар, подающих комбинированную налоговую декларацию), не облагается налогом. Любая сумма сверх этой суммы облагается подоходным налогом.

Благотворительные пожертвования немецким организациям подлежат вычету до 20% от валового дохода.

Если вы выплачиваете алименты по ребенку бывшей супруге, также может быть вычтено до 13 805 евро.

Налогоплательщики с детьми могут претендовать следующие вычеты:

• расходы на образование, если ребенок посещает частную школу в Германии в размере, равном 30% стоимости обучения;
• расходы на пособие на ребенка и уход за ребенком для детей в возрасте до 14 лет.

Можно вычесть определенные связанные с доходами расходы, которые задокументированы и еще не были возмещены работодателем на сумму до 1000 евро:

• переезд в другой дом из-за работы;
• поездки на работу на большие расстояния;
• расходы на обучение;
• профессиональное оборудование;
• расходы на два домохозяйства, если место работы в другом городе, и работник снимает дополнительное жилье.

Страховые взносы, в том числе:

• медицинское страхование: 100% франшиза для обязательного медицинского страхования или частного медицинского страхования для первичной медицинской помощи;
• долгосрочные страховые взносы: 100% франшиза;
• страховые взносы по безработице: до 2800 евро в год;
• взносы в пенсионную систему: до 25 046 евро.

Льготы по подоходному налогу для самозанятых лиц в Германии

Для фрилансеров или самозанятых лиц существует такой же необлагаемый минимум в размере 9 169 евро, что и для других работников, и они также могут получить налоговый вычет в размере 2800 евро на медицинское страхование.

Еще один способ, с помощью которого работающие не по найму работники могут уменьшить свой налогооблагаемую базу, состоит в том, чтобы компенсировать связанные с работой расходы. Сюда можно отнести такие вещи, как поездки, канцелярские товары и услуги бухгалтера.

Журналисты, могут списывать на расходы до 30% своего дохода, но не более или 2455 евро единовременно.

Другой вклад

Разграничение срока

Другие услуги — это те, которые не являются доставкой. Из исключающей формулировки абзаца 9 пункта 1 UStG следует, что другая услуга обычно представляет собой преднамеренное предоставление экономической выгоды, которая не заключается в создании права распоряжения объектом. Согласно (9) предложение 2 UStG, другая услуга может заключаться в бездействии или терпимости к действию.

Ресторанные и кейтеринговые услуги

Услуги ресторана и кейтеринга — это другие услуги, если услуги и элементы обслуживания преобладают по качеству, в противном случае это доставка.

Прочие услуги бесплатно

Бесплатные оценки приравниваются к другим платным услугам в двух случаях:

Отказ от услуг : использование объекта, закрепленного за компанией, который имеет право на полный или частичный вычет входящего налога, предпринимателем для целей, не связанных с компанией, или для личных нужд его сотрудников, при условии, что не уделяется внимания ( абзац 9a № 1 UStG)

Услуга для частного сектора : бесплатное предоставление предпринимателем другой услуги для целей, не связанных с компанией, или для личных нужд его сотрудников, при условии, что не уделяется внимания ( абзац 9a № 2 UStG). В этом случае для налоговых обязательств не имеет значения, имел ли предприниматель право на предварительный налоговый вычет в связи с этой услугой.

Производительность труда

Выполнение работы по смыслу Закона о налоге на добавленную стоимость — это еще одна услуга, вытекающая из трудового договора , в соответствии с которым лицо, выполняющее работу, должно только работу, а не основной материал (пример: маляр рисует, домовладелец предоставляет краску) . От этого следует отличать заводскую .

Как происходит ввоз товаров в Россию

Все грузы, которые прибывают на территорию России, размещаются на складах временного хранения, СВХ. Они есть в каждом регионе страны: в каждом пропускном пункте на границе, в морских портах, на железнодорожных станциях, в контейнерных терминалах и аэропортах.

Хранение грузов на СВХ — это платная услуга. Двое суток хранения транспортного средства с грузом обойдутся в сумму от 8000 до 18 000 Р — в зависимости от расценок конкретного склада. Если нужны дополнительные услуги по погрузке, выгрузке, сортировке груза,
то придется доплатить. Как правило, расценки на размещение и хранение груза публикуются на сайтах СВХ.

Длительность хранения груза на складе не может превышать четырех месяцев.

Если импортер разместил груз на СВХ, работники склада отправляют в таможню документ по форме ДО-1 — это отчет о принятии товаров на хранение. После этого можно декларировать груз в таможне.

Обычно в каждом городе есть несколько таможенных представителей — контор, которые за деньги декларируют чужие грузы в таможне. Стоимость их услуг может варьироваться в зависимости от сложности оформления документов. Например, весной 2020 года в Москве
оформление таможенной декларации на импорт товаров стоило от 15 000 до 25 000 Р.

При выборе представителя обязательно убедитесь, что он включен в специальный реестр Федеральной таможенной службы. Если компании там нет, значит, она работает неофициально и с ней лучше не сотрудничать. Также советую выяснить, участвовал ли таможенный
представитель в судах: для этого можно использовать базы судебных решений «Судакт» и ГАС «Правосудие». Если клиенты часто судятся с представителем из-за качества декларирования, то стоит подыскать другой вариант.

Если не хотите платить помощникам, можете подать декларацию сами, законом это не запрещено. Сейчас декларирование происходит в электронном виде — все оформляется дистанционно, никуда ехать не нужно.

В момент таможенного декларирования груза импортер сталкивается с двумя видами таможенного регулирования — тарифным и нетарифным.

Налоговые вычеты

Супруги, воспитывающие детей, могут претендовать на получение особого налогового вычета — 8 388 евро на ребёнка (на 2021 год). Если родители ребёнка не проживают вместе или разведены, каждый из них может получить половину этой суммы. Государство также выплачивает пособия на детей.

Оформить налоговый вычет можно и на образование. Если ребёнок посещает частную немецкую школу, вычет составит 30% от стоимости обучения.

Налоговый вычет можно также получить на расходы по работе, которые не были возмещены работодателем на сумму до 1 000 евро:

— Переезд в другое жильё из-за работы;
— Поездки на работу на большие расстояния;
— Обучение и профессиональное оборудование;
— Содержание двух домов, если приходится работать в другом городе и снимать ещё одно жильё.

Вычет делают также на страховые взносы, включая медицинское страхование, взносы в пенсионную систему и по безработице.

Советы по экономии на налогах для фрилансеров в Германии в 2020 году

Вы следуете всем законам и платите налоги на прибыль. Вот советы, которые помогут вам облегчить налоговое бремя.

1. Специальные списания

Если активы компании составляют 235 000 евро, можно использовать специальные списания. Они работают аналогично сумме вычета инвестиций. Вычет обычно производится для запланированных инвестиций и составляет 20% от расходов. Надо быть уверенным, что инвестиции были сделаны, чтобы избежать уплаты налоговых платежей.

2. Сумма инвестиционного вычета

Сумма инвестиционного вычета является резервом, уменьшающим прибыль. Фрилансер с этим резервом сокращения прибыли может зарегистрировать капитал, который он запланировал вложить в течение следующих 3 лет. Налоговой инспекции возвращают налоговые сбережения по ставке 6%.

3. GWG — вычет по малоценным активам

Чтобы уменьшить прибыль, также можно указать малоценные активы. Вычет по малоценным активам означает товары на сумму до 410 евро + налог на добавленную стоимость. Товары не израсходованы, поскольку они постепенно изнашиваются. Можно списать вычеты с активов с низкой стоимостью в год покупки, если будете продолжать их использовать в течение следующих нескольких лет.

4. Налоговые вычеты с транспортных средств

Деловые расходы или издержки могут значительно снизить налоговые обязательства. Например, есть служебный автомобиль, который используется на коммерческой основе. Это позволит вычесть расходы, которые обычно связаны с транспортным средством, из личных налогов на автомобиль. Хотя, если пользоваться служебным автомобилем в частном порядке, надо внимательно следить за амортизационными отчислениями.

Необходимо купить журнал и использовать его для записи пробега авто для командировок и частного извоза. Налоговая инспекция проверяет бортовой журнал. Кроме того, лучше хранить квитанции за проезд и топливо. Метод записи целесообразен владельцу бизнеса, который путешествует не менее 60 км в день.

Ставки НДС в Германии на 2021 год

Налог на добавленную стоимость подлежит уплате всякий раз, когда Вы продаёте товары или указываете услуги. Главная ставка составляет 19%, а сниженная ставка 7% от стоимости товаров или услуг. Некоторые группы, как врачи и страховые агенты освобождены от уплаты НДС.

За закупки Вы платите предварительный налог, который составляет в зависимости от товаров и услуг 19% или 7%. При уплате НДС в налогово-финансовое управление с него высчитывают предварительный налог.

Налог на добавленную стоимость отчисляется за тот месяц, когда Вы отправили заказчику счёт, а не тогда, когда он его оплатил. При этом в первые два года после открытия предприятие обязано сдавать свои предварительные декларации на налог на добавленную стоимость ежемесячно, а именно до 10 числа следующего месяца. Налогово-финансовое управление может предоставлять компании продление срока в один месяц.

По истечению года от Вас требуется направить налоговую декларацию по годовому налогу на добавленную стоимость в налогово-финансовое управление.

Как правильно рассчитать налоги в Германии в 2020 году

Самостоятельно рассчитать точную сумму налогов и сборов, которую придется заплатить в ближайшее время, вряд ли удастся. Дело в том, что учитывают множество факторов. Значение имеет абсолютно все, и даже регион, в котором вы проживаете. Тем более, процентные ставки и суммы сборов могут колебаться с частой регулярностью. Именно поэтому, если хочется больше ориентироваться на сумму всех взысканий, которые вы платите, обращайтесь за помощью к нашим налоговым консультантам.

Мы занимаемся сопровождением процедур регистрации компаний в Германии,

бизнес иммиграции в эту страну, оформления национальной визы категории D, бизнес визы (временного вида на жительство на основании ведения бизнеса в стране), Голубой Карты, которая позволяет получить ПМЖ в Германии за короткий срок – 21 неделю. Наши предприниматели могут ознакомиться с более подробной информацией в следующей статье.

Если вы хотите узнать больше о том, как стать владельцем бизнеса в Германии и рассчитать все налоги, напишите нам письмо на электронную почту info@offshore-pro.info. Наши менеджеры проконсультируют вас.

Какие налоги платят иностранные предприниматели в Германии в 2020 году?

Налоговая нагрузка в Германии на юридические лица и частных предпринимателей довольно высока и может составлять 45% и выше от чистого дохода. Им придется платить следующие налоги:Налог на прибыль или корпоративный налог — 15% от суммы прибыли или чистого дохода предпринимателя.Налог на прирост капитала (проценты по депозитам и ценные бумаги) — 25%. Надбавка за солидарность — 5,5% от суммы налога на прибыль или налога на прирост капитала. Она была введена для поддержки слабых регионов, которые ранее входили в ГДР. Региональный промышленный налог — ставка от 3,5% до 18% в зависимости от региона.

Какие налоги платят физические лица в Германии в 2020 году?

Физические лица в Германии платят налоги через работодателя. К ним относятся следующие виды налогов:Подоходный налог — от 14 до 45%. Чем больше доход физического лица, тем выше ставка.Надбавка за солидарность — 5,5% от суммы подоходного налога.Церковный налог — если лицо относит себя к какой-либо церкви, он будет платить этот налог.Налог на домашних животных — фиксированная ежегодная сумма в зависимости от породы собак.В некоторых федеральных землях также установлены налог на дождь (отчисления идут на поддержание работы служб спасения), налог на радио и налог на Google.

Какие классы налогоплательщиков существуют в Германии в 2020 году?

Налоги в Германии для физических и юридических лиц делятся не только на уровни (федеральные, земельные, региональные), но и на классы налогоплательщиков: 1 класс — одинокие личности, без детей.2 класс — одинокие лица, но с детьми (разведенные или такие, что не живут вместе с законным мужем / женой).3 класс — семейная пара, где работает только один.4 класс — пара, где оба работают.5 класс — семейная пара, где один из партнеров имеет доход выше среднего.6 класс — лица, работающие на двух работах или имеющие дополнительный доход.

Налогообложение юридических лиц

Налоги в Германии для предприятий состоят из двух базовых категорий:

• НДС или налог с оборота. Удерживается со стоимости реализуемых товаров и оказанных услуг по стандартной ставке 19%. Для социально значимых товаров, например, продуктов питания используется пониженная ставка 7%. Предприятиям возвращают этот налог при осуществлении экспортных поставок, а также компенсируют его часть, которая включена в производственные затраты: арендные платежи, расходы на приобретение и ввод в эксплуатацию объектов основных средств.
• Налоги на прибыль. Состоят из двух видов, которые взимаются в федеральный и местный бюджеты. Их специально разграничили для стимулирования развития регионов. Общегосударственный налог на прибыль в Германии, поступающий в федеральную казну, имеет базовую ставку 15,825%, а его объект — прибыль предприятия, полученная на территории страны и заграницей. Налог на прибыль в Германии, уплачиваемый в местные бюджеты, может иметь ставку в диапазоне 15-20% в зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие.

Кроме основных налогов юридические лица, наравне с физическими также платят следующие:

• на приобретение недвижимости — ставка в размере от 3,5 до 5%, зависит от стоимости участка или постройки;
• поземельный — взымается в местный бюджет по ставке 1,2% со всех земельных участков, в том числе с тех, которыми владеют компании АПК и предприятия лесной промышленности;
• на недвижимость — для объектов оценочной стоимостью не менее 20 тыс. евро по ставке 0,6% (у физлиц соответствующие значения составляют 120 тыс. евро и 1%);
• на автомобили — зависит от мощности и показателей выброса углекислого газа, поэтому его ставка нулевая для авто, которые отвечают требованиям по выбросу Евро 5 и Евро 6;
• на дивиденды и процентные доходы с депозитов и ценных бумаг, — с физлиц налог удерживает банк автоматически, а юрлица оплачивают его по ставке 26,375% от полученных дивидендов при распределении прибыли (полученных процентных доходов) в компаниях GmbH или AG, в которых юрлицо владеет долей капитала.

Фискальная нагрузка в Германии достаточно высокая, но немцы создали множество способов легального уменьшения уровня налоговых платежей. Такая возможность существует для максимальной социализации экономики, чтобы налоги не сдерживали развитие экономики, а помогли в полной мере раскрыть возможности каждого человека, независимо от его текущего материального положения.