Налоги на недвижимость в израиле

Где могут работать иностранцы

Работодатели Израиля имеют право трудоустраивать иностранцев, у которых есть специальная лицензия. Получить такое разрешение на трудовую деятельность можно в Министерстве труда и торговли. Сегодня в стране востребованы следующие профессии:

• кладовщики;
• разнорабочие на фермах;
• сотрудники клининговых компаний;
• сиделки;
• няни;
• другие специалисты физического направления.

Условия работы, продолжительность испытательного срока, как правило, в Израиле устанавливает сам работодатель. Причем договор с новым сотрудником необязательно должен заключаться в письменной форме. Юридическую силу имеет и вербальное соглашение. В Израиле нет четко определенного юридического определения работника. Таковым могут считаться и внештатные сотрудники.

Работником можно назвать любого человека, который выполнял свои трудовые обязанности на предприятии не менее года. В договоре обязательно указывается весь перечень обязанностей, которые должен выполнять сотрудник. Работодатель не имеет права требовать о него заниматься трудовой деятельностью сверхурочно или совершать действия, которые не были указаны в момент заключения договора.

Сколько платят в Италии

Индивидуальный налог

Статус подачи

В качестве основы дохода резиденты Израиля облагаются налогом со своего мирового дохода, в то время как нерезиденты облагаются налогом только с дохода, полученного из израильских источников. Доход включает в себя занятость, доход от бизнеса и пассивный доход от банковских вкладов и сбережений.

Человек считается резидентом, если его «центр жизни» находится в Израиле. Если физическое лицо провело 183 дня или более в Израиле в течение текущего налогового года или если физическое лицо провело 30 дней или более в Израиле в течение текущего налогового года, а общее количество дней, проведенных в Израиле в течение текущего налогового года и двух предыдущих лет, составляло 425 дней или более.

Один заявитель подаст единую оценку, а супружеская пара подаст совместную оценку, но может отказаться от нее, если возникнет необходимость.

Годом для целей налогообложения для физических лиц является календарный год, и они должны подавать свои годовые налоговые декларации до 30 апреля следующего года.

Налоговые ставки

Базовые ставки подоходного налога следующие (по данным налоговой службы Израиля). Налоги взимаются с годового дохода; Заработная плата в Израиле обычно указывается по месячной ставке, поэтому она включена для удобства.

Налоги в Израиле с зарплаты

Высокому экономическому росту немало способствует применяемый прогрессивный подоходный налог в Израиле. Это означает, что люди с более низким уровнем заработков платят в  казну налог по ставке 10%. А состоятельные граждане вынуждены ежемесячно отчислять государству до 50% от своего совокупного дохода. Такая высокая ставка применяется к лицам, чей доход достигает 560 тысяч шекелей в год. 

На сегодняшний день среднее значение подоходного налога составляет 40%. Повышение зарплаты на каждые 1400 шекелей влечет за собой автоматическое увеличение налоговых отчислений на 1%. При этом граждане страны могут пользоваться определенными налоговыми льготами. Однако для иммигрантов послабления в сфере уплаты налогов не предусмотрены. Иностранным специалистам приходится производить отчисления в полном объеме.  

В стране существует официально утвержденное деление налогоплательщиков на категории в зависимости от размера зарплаты. Каждой из категорий соответствует определенная налоговая ставка:

• 1 категория – 10%;
• 2 категория – 14%;
• 3 категория – 21%;
• 4 категория – 30%;
• 5 категория – 34%;
• 6 категория – 48-50%.

Налоги в Израиле с зарплаты должны платить все владельцы предприятий и наемные рабочие, если они являются налоговыми резидентами, то есть постоянно проживают на территории страны не менее 183 дней в год. Любое уклонение от уплаты налогов жестко преследуется законом, поэтому даже самые высокооплачиваемые специалисты, вынужденные отдавать государству половину своего заработка,  не рискуют получать зарплату неофициально.

Израиль является экономически стабильным и развитым государством, привлекающим к себе трудовые ресурсы со всего мира. Иностранным специалистам в этой стране рады. Им предоставляются рабочие места в самых разных сферах трудовой деятельности. Однако, планируя ехать на Ближний Восток, следует помнить, что на зарплаты европейского уровня могут претендовать лишь специалисты высокой квалификации. Услуги разнорабочих в Израиле оплачиваются по ставкам минимальной оплаты труда.

Сдача в аренду

Государство никак не ограничивает иностранцев в заработке на сдаче недвижимости.  Таким образом власти страны стимулируют рынок аренды, что способствует решению жилищного вопроса.

В среднем месячная стоимость аренды жилья в Израиле:

• Однокомнатная квартира в центре города – от 2500 до 3800 шекелей ($690-1050)
• Однокомнатная квартира в спальных районах города – от 1900 до 3200 шекелей ($520-880)
• Трехкомнатная квартира в центре города – от 4500 до 6700 шекелей ($1200-1850)
• Трехкомнатная квартира в спальных районах города – от 3200 до 5500 шекелей ($880-1500)

Доходность от сдачи жилья в аренду зависит от его расположения и качества недвижимости, но в среднем по стране составляет около 4-5% годовых.

Управляющие компании

Для того чтобы вовремя оплачивать налоги, «коммуналку», успешно сдавать жильё в аренду и получать оплату, удобнее всего обратиться в управляющую компанию (УК).

Обычно компании, которые управляют недвижимостью в Израиле, берут за свои услуги 10-15% от суммы аренды. В их работу входит: уборка и уход за квартирой, устранение мелких поломок, реклама квартиры, заселение и выселение клиентов, взимание с них денег.

Ole Hadash

Мы все привыкли к НДС и подоходному налогу.

Но налоговый ассортимент гораздо шире,и в этой заметке я расскажу про налоги в Израиле,как они устроены и в чём их логика. Эта статья,как и многие другие из рубрики «Арнак», содержит информацию в упрощенном виде.

Как в начальной школе,когда учитель говорит,что делить на ноль нельзя. Это сделано для того,чтобы не превращать статью в отдельный сайт по налоговой системе Израиля и чтобы у читающих ее не взорвалась голова,а то меня посадят.

Любая информация,приведенная в этой статье,служит только для ознакомления и ни в коем случае не является ни советом,ни руководством к действию,ни юридической консультацией. Сейчас апрель — самое время готовиться к годовому отчету в налоговую,если вы предприниматель.

Я готовлюсь и по заполнению отчета выпущу отдельную статью.

В моем случае годовой отчет будет простым,потому что осек патур открыт,чтобы законно брать деньги на случайных подработках,и пока что не приносит каких-то значительных доходов. Если у вас то же самое,то можете не бежать к бухгалтеру,чтобы он составил вам отчет за оплату,а дождаться моей статьи. Время еще есть — налоговая продлила срок сдачи годового отчета до мая—июня.

А пока что предлагаю к изучению теорию по налогам.

Понимание изложенной здесь информации во многих аспектах сильно упростит жизнь,а главное установит в голове необходимые триггеры,чтобы задать правильный вопрос узкому специалисту при необходимости. Он же «мас ахнаса»(מס הכנסה). О нём я уже упоминал в про открытие бизнеса в Израиле.

Данный налог наемные работники и частные предприниматели платят со своих доходов. Он является ступенчатым. Это означает,что на определенные границы доходов установлены проценты подоходного налога,и зарплата человека чаще всего укладывается в несколько ступеней,с каждой из которых берётся свой процент. Ознакомиться с актуальными цифрами всегда можно на , а пока для удобства приведу пример.

Допустим,человек работает программистом(плохо с воображением,да) и получает 15000 шекелей. Обращаемся к табличке и видим,что эта зарплата укладывается в четыре налоговые ступени. С первых 6310 шекелей,человек заплатит 10% налога,то есть 631 шекель. Далее с 6311 шекелей по 9050 шекелей ему предстоит заплатить 14% налога: то есть с 2739 шекелей взыщут 383.46 шекелей.

Итого имеем суммарный подоходный налог 631 + 383.46 + 1095.8 + 145.39 = 2255.65 шекелей. Лекторы любят рассказывать городскую легенду,согласно которой люди считают,что если начинаешь больше получать,то зарплата попадает на следующую налоговую ступень,процент мас ахнасы увеличивается и на руки чистыми ты получишь меньше.

Мне кажется,сейчас люди уже достаточно грамотные,чтобы не страдать такими предрассудками,но если вдруг случайно вы или ваши знакомые считали именно так,то снова посмотрите на табличку.

Подоходный налог могут не только взимать,но и возвращать обратно.

Налог с дивидендов

Этот налог исчисляется с суммы, которая подлежит выплате владельцу (учредителям) компании после уплаты всех обязательных платежей. На иврите он называется масс дивиденд. Ставка составляет 30%.

На первый взгляд покажется: ну как же иметь фирму выгоднее, если вместо 50% подоходного налога придется заплатить 53% (23% корпоративного=30% налога на дивиденды). Давайте разбираться.

Предположим, что так называемая чистая прибыль компании составила 120000 шекелей. 23% от них составят 27600. Остается в итоге 92400, которые и будут являться дивидендами. 30% от этой суммы – 27720.

Всего налогов получается 55 320 шекелей. 50% от 120000 – это 60000. А, значит, иметь организацию действительно более выгодно.

Разумеется, компания обходится дороже предпринимательства за счет, например, услуг бухгалтера, обязательного наличия помещения, аренды за него и прочее. Поэтому перед тем как делать выводы, все следует внимательно просчитать. У ИП же свои минусы. Например, предприниматель рискует своим личным имуществом в случае неудач, а фирма – нет.

Индивидуальный налог [ править ]

Статус подачи править

В качестве основы дохода резиденты Израиля облагаются налогом со своего мирового дохода, в то время как нерезиденты облагаются налогом только с дохода, полученного из израильских источников. Доход включает занятость, доход от бизнеса и пассивный доход от банковских вкладов и сбережений.

Человек считается резидентом, если его «центр жизни» находится в Израиле. Если физическое лицо провело 183 дня или более в Израиле в текущем налоговом году или если физическое лицо провело 30 дней или более в Израиле в течение текущего налогового года, а общее количество дней, проведенных в Израиле в течение текущего налогового года и двух предыдущих лет, составляло 425 дней или более.

Один податель заявки подаст единую оценку, а супружеская пара подаст совместную оценку, но может отказаться от нее, если возникнет необходимость.

Год для целей налогообложения для физических лиц — это календарный год, и они должны подать свои годовые налоговые декларации до 30 апреля следующего года.

Налоговые ставки править

Основные ставки подоходного налога следующие (по данным налоговой службы Израиля). Налоги взимаются с годового дохода; Заработная плата в Израиле обычно указывается по месячной ставке, поэтому она включена для удобства.

Отмена 4-НДФЛ для ИП

С 1 января 2020 года индивидуальным предпринимателям не нужно сдавать декларацию по форме 4-НДФЛ о своем предполагаемом доходе.

По новым правилам ИП самостоятельно рассчитывают авансы по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев. Сроки уплаты – до 25 апреля, 25 июля и 25 октября.

Авансы исчисляют исходя из:

• ставки налога;
• фактически полученных доходов;
• профессиональных и стандартных налоговых вычетов;
• ранее исчисленных авансовых платежей.

Это новая редакция п. 7 и 8 ст. 227 НК РФ, а п. 9 и 10 утратили силу (внёс п. 7 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Также см. «Изменения в форме декларации 3-НДФЛ с 2020 года: обзор».

Как отчитываться новому резиденту Израиля по трудовым доходам из-за рубежа?

Некоторые новые соотечественники не спешат декларировать такие доходы вообще, но как опытный специалист в вопросах налогообложения, могу с уверенностью сказать, что израильские налоговые органы за причитающимися деньгами бдят зорко, уклоняющихся от уплаты вычисляют рано или поздно (но обычно ‑ рано), наказывают жестко и без поблажек («я же не знал» для них не аргумент).

Чаще всего, мы рекомендуем новому репатрианту зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя – это может быть «эсек патур» или «эсер мурше«, в зависимости от рода деятельности и годового оборота. И вести сотрудничество с зарубежными работодателями на основе гражданского договора. Бизнес деятельность «оле хадаш» также располагает рядом налоговых льгот.

Но исчерпывающий и универсальный ответ на вопрос о том, как же лучше отчитываться резиденту Израиля по трудовым доходам из-за рубежа дать не рискну. На налогообложение доходов физлица либо частного предпринимателя влияет масса таких факторов, как виды доходов и суммы (имеется ввиду в привязке к минимальному доходу), начисляется или нет зарплата от израильского работодателя, есть ли доходы от бизнес-деятельности в Израиле, а также какие расходы несет налогоплательщик и много других факторов. В каждой конкретной ситуации, лучше обратиться за налоговой консультацией и выработать наилучший формат отчетности.

N.B.: Здесь хочу напомнить, что согласно профессиональному кодексу, общение клиента и рое хешбон абсолютно конфиденциальны.

Какие налоги взимаются в Испании

Все налоговые платежи в Испании разделены на несколько групп:

• обложение прибыли (физлиц и организаций);
• социальные взносы (социальное и пенсионное страхование работников);
• имущественные налоги (приобретение и продажа недвижимости, налог на роскошь и т.д.);
• НДС;
• гербовый сбор.

Налогообложение в королевстве осуществляется на трех уровнях:

• государственный: подоходный, на прибыль организаций, на добавленную стоимость (IVA);
• региональный: на уровне провинций и областей – гербовый, налог на переход права собственности;
• муниципальный: на право владения недвижимостью, вывоз мусора, владение транспортом и прочие местные сборы.

Определить конкретно, какие налоги в Испании нужно заплатить отдельно взятому предприятию или частному лицу, можно только в том случае, если наверняка знать статус плательщика, его территориальное месторасположение или регистрацию.

Какие платежи предусмотрены для физических лиц

Главным налогом для физических лиц в Испании по праву считается подоходный (НДФЛ), однако кроме этого резиденты и нерезиденты страны должны уплачивать еще несколько довольно распространенных сборов:

Основные налоги для юридических лиц

Предприятия и организации Испании наравне с частными лицами обязаны вносить свою лепту в формирование доходной части бюджета государства. Для юрлиц главными считаются:

Немало хлопот плательщикам доставляет косвенный налог на добавленную стоимость (IVA). Несмотря на то что его платят конечные потребители, обязанности по отчетности и формированию платежей на всех этапах возложены на бизнес.

Налоги для корпораций

Основная форма организации бизнеса для корпорации — общество с ограниченной ответственностью, Ltd.

Компании платят корпоративный налог по ставке 23%. У фирм, зарегистрированных в Израиле, налогообложению подлежит весь мировой доход, у иностранных компаний с местными филиалами — только начисленный в Израиле.

Дивиденды, полученные от другой израильской компании в результате ее дохода, начисленного в Израиле, освобождаются от налога. Дивиденды из-за границы или дивиденды, полученные в результате зарубежного дохода компании, будут облагаться налогом по ставке 25%.

Товары и услуги облагаются НДС по стандартной ставке 17%. На некоторые туристические услуги и продажу овощей и фруктов налога нет.

Preferred Enterprise

Статус приоритетного предприятия можно получить, если компания способствует развитию производственного потенциала экономики и возможностей для трудоустройства. Ставка корпоративного налога составляет 7,5% (в приоритетных регионах) или 16% (во всех остальных).

Special Preferred Enterprise

Это особый режим для очень крупных компаний, которые динамично инвестируют в производственные активы, НИОКР и создание возможностей для трудоустройства. 

Такая компания должна продемонстрировать высокие доходы (от 1 млрд шекелей в год, а также участие в группе компаний с валовым доходом от 10 млрд в год) и серьезный вклад в национальную экономику.

В первые 10 лет будет действовать ставка налога 5 или 8% в зависимости от региона. Далее, если компания не предоставит новую инвестиционную программу, к ней будет применяться режим Preferred Enterprise.

Как меняется уровень оплаты труда в Израиле?

Ежегодно в стране запускаются новые бизнес-проекты (более 5000 стартапов в год), открываются новые компании, увеличивается туристический поток. Все это ведет к появлению новых рабочих мест.

Население страны составляет около 8 миллионов человек, из них занятых – более 3,8 миллионов. Уровень безработицы достигает 4%.

Наблюдается постоянный рост зарплат во всех отраслях хозяйства, что вызвано бурным развитием экономики. Одновременно растет занятость населения и размер доходов.

Особенно динамично развиваются металлургическая промышленность, машиностроение, фармацевтика, а также обработка алмазов, перегонка нефти, водо- и электроснабжение. Лидирующие позиции занимает туризм.

В Израиле особым спросом у работодателей пользуются высокий уровень образования и квалификации, которые позволяют получать заработную плату гораздо выше по сравнению с остальными работниками. Создаются условия для повышения уровня образования, внедряются инновационные технологии.

При оплате труда применяются различные методы, одни работодатели предлагают фиксированную ставку, другие – почасовой заработок или сдельную оплату. Но законодательством утверждено правило, что любой работник вправе получать зарплату не ниже установленного минимума вне зависимости от национальности.

Новые иммигранты и вернувшиеся граждане

Новые иммигранты и возвращающиеся граждане имеют право на различные льготы, предоставляемые Налоговым постановлением. Эти льготы были продлены в 2008 году в ознаменование 60-летия Израиля, чтобы попытаться и дальше стимулировать евреев к алии. Возвращающийся гражданин — это тот, кто либо прожил за границей не менее 10 лет; или проживали за границей 5 лет и вернулись в Израиль в 2007-2009 годах; или считались иностранными резидентами 1 января 2007 года. Также существуют специальные льготы для вернувшихся ученых и предпринимателей. Закон был введен для того, чтобы убедить многих израильтян, совершивших Йерида (покинул государство Израиль), чтобы вернуться. Эти налоговые льготы предлагаются новым иммигрантам, совершившим алию после 1 января 2007 года, следующим образом:

10-летнее освобождение от отчетности о доходах из-за границы

Вернувшиеся жители или новые иммигранты, а также компании, находящиеся под их руководством, не обязаны сообщать о доходах, на которые распространяется освобождение. Только доход от деятельности в Израиле и от израильских инвестиций и активов, который создается после алии или возвращения в страну, подлежит отчетности и налогообложению в соответствии с обычным налоговым законодательством.

Расширение налоговых льгот для возвращающегося гражданина и нового иммигранта

Вернувшиеся жители и новые иммигранты теперь будут освобождены от налогов в течение 10 лет на доходы, полученные за пределами Израиля. Сюда входят все доходы, активные или пассивные, такие как проценты, дивиденды, пенсии, роялти и аренда активов. Все доходы, будь то от реализации активов и инвестиций за рубежом или от регулярных доходов за рубежом, не облагаются налогом.

Пенсионные пособия для вернувшихся жителей и новых иммигрантов

Новый иммигрант будет освобожден от уплаты налогов с пенсия. Вернувшиеся резиденты будут освобождены от уплаты налогов на пенсию сроком на 10 лет.

Налоговые льготы для нового иммигранта

Новые иммигранты будут пользоваться налоговыми вычетами по следующему разделу:

• В течение первых 18 месяцев — 3 балла налогового кредита.
• В течение следующего года — 2 балла.
• В течение третьего года — 1 балл.

Налоговые льготы для новых иммигрантов по процентам от вкладов в иностранной валюте

Новые иммигранты имеют право на освобождение от уплаты налога на интерес по депозитам в иностранной валюте на 20 лет, если источником этих депозитов является капитал, которым они владели до своего иммиграция, и который был депонирован в израильском банковском учреждении.[нужна цитата]

Год адаптации

Новые иммигранты и вернувшиеся жители могут заполнить форму заявки на адаптационный год. В течение года они не будут считаться гражданами Израиля для целей налогообложения. В конце года, если они решат остаться в Израиле, они будут пользоваться всеми преимуществами новой налоговой реформы.

Заключение

Разумеется, в статье представлен не исчерпывающий перечень налогов, их существует очень много. Это и мас кния (налог на приобретение товаров за рубежом), и бло (налог на приобретение отечественных товаров), и мас схар (налог на зарплату, применимый к работникам финансовых учреждений), и мас булим (гербовый сбор) и многие другие.

В целом можно сказать, что жить в Израиле можно. По крайней мере, если сравнить уровень налоговой нагрузки с некоторыми развитыми европейскими странами. Да и качество жизни израильтян говорит о многом, ведь мало кто скажет, что жители в государстве бедствуют.