Налоги в чехии для физических лиц в 2020 году

Доходы от предпринимательства и самозанятости

Предпринимательство, OSVC – это самостоятельная занятость физического лица, осуществляемая от его собственного имени, с его ответственностью и с целью получения прибыли. Доходы от предпринимательства по чешскому законодательству:

• Доходы от сельскохозяйственного производства.
• Доход от деятельности в соответствии с законом о živnostenského. Этот закон предписывает получать разрешение на осуществление предпринимательской деятельности. Фактически, такое разрешение требуется на все виды деятельности.
• Доходы от предпринимательства, ведущегося по специальным правилам, например, врачами, адвокатами, налоговыми консультантами.

Не являются предпринимательской деятельностью:

• Использование или предоставление промышленной собственности и другой интеллектуальной собственности. Например, продажа патентов.
• Реализация авторских прав. Например, продажа литературных произведений.
• Независимое предпринимательство. Например, заработки профессиональных спортсменов.

Доход может быть уменьшен на сумму расходов, направленных на сохранение и поддержание дохода. Для этого есть два пути. В первом случае налогооблагаемая база уменьшается на фактические расходы – то есть на документально подтвержденные затраты, которые пришлось осуществить для получения и поддержания доходов. Второй путь предполагает, что налогооблагаемая база сокращается на некий процент от дохода (paušál). Для доходов, полученных от разных видов деятельности, установлены разные ставки paušál:

• Сельское хозяйство: 80%.
• Ремесленничество: 80%.
• Предпринимательство и независимый бизнес: 40%
• Передача и использование авторских прав: 40%.
• Другие виды деятельности: 60%.

При этом паушальный вычет не должен превышать определенную сумму. С 2018 года:

• Сельскохозяйственное производство, лесоводство, управление водными ресурсами, ремесленничество: 800 тыс. чешских крон.
• Предпринимательство: 600 тыс. чешских крон.
• Сдача в аренду коммерческой недвижимости: 300 тыс. чешских крон.
• Независимая бизнес-деятельность: 400 тыс. чешских крон.
• Получение рентного дохода: 300 тыс. чешских крон для рентного дохода.

Установлен также верхний уровень дохода, который можно уменьшить на паушальные расходы. С 2018 года для всех предпринимателей и самозанятых граждан он составляет 1 млн крон в год.

Размер заработной платы по городам и регионам

Логично, что большие зарплаты сосредоточены в больших городах и столице, поскольку именно тут сосредоточена большая часть промышленности и объектов инфраструктуры. Часто средний показатель зарплаты в столице на 40% выше, чем в маленьких городах.

Если сравнивать зарплату в Чехии по краям и городам, ожидаемо на первом месте стоит Прага, средняя зарплата здесь составляет 32 884 кроны. На втором месте по заработкам идет Среднечешский край (29 654 кроны), на третьем месте – Пльзеньский край (29 245 крон). Дальше средние зарплаты распределяются таким образом:

• Либерецкий край
• Карловарский край
• Южноморавский край
• Высочина
• Пардубицкий край
• Устецкий край
• Южночешский край
• Злинский край
• Моравскосилезский край
• Оломоуцкий край
• Краловеградецкий край

Налоги для физических лиц

Все, кто находится в Чехии более 183 дней и получают прибыль, обязаны выплачивать подоходный налог. Декларация о доходах подается в индивидуальном порядке. Налоговой базой считаются практически любые доходы:

• заработная плата;
• дивиденды;
• прибыль от акций;
• доходы от аренды недвижимости;
• и т.д.

Налог на доходы сравнительно небольшой – 15 %. Это фиксированная ставка. Только те, кто получает в 48 раз больше средней заработной платы (1 569 552 крон в год), обязаны выплачивать ещё и солидарный налог в размере 7%.

Ряд граждан освобождается от уплаты НДФЛ или имеют пониженную ставку, это верно для:

• студентов;
• пенсионеров;
• инвалидов;
• малоимущих семей;
• семей с детьми до 26 лет;
• и т.д.

Разработаны налоговые льготы для таких категорий:

Стандартная льгота	24 840 крон (в месяц 2070 крон)
На иждивенца	24 840 крон (применяется с года)
На иждивенца-инвалида	49 680 Рублей (в месяц 4140 крон)
Для инвалидов II группы	2520 крон (ежемесячно 210 крон)
Для инвалидов III группы	5040 крон (в месяц 420 крон)
Для лиц с ограниченными способностями (ZTP/P)	16 140 крон (в месяц 1345 крон)
Для студентов	4 020 крон (в месяц 335 крон)
Для семей с детьми	на первого ребенка 15 204 крон (1 267 крон в месяц) на второго ребенка 19 404 крон в год (1 617 крон в месяц) на третьего и каждого следующего 24 204 крон (2 017 крон в месяц) у ребенка с удостоверением ZTP/P скидка удваивается
При оплате детского сада	до 13 350 крон в год

Кроме этого, выплачиваются социальные сборы:

Фонды	Работодатель, %	Работник, %
Медицинского страхования	9	4,5
Пенсионного страхования	21,5	6,5
Страхования занятости	1,2
Страхование по болезни	2,3
Всего:	34	11

Налог на недвижимость

Налог на здания основан на площади занимаемой земли. Цены на здания варьируются от 2 до 10 чешских крон. В некоторых случаях применяются повышенные тарифы. Налог на недвижимость на сельскохозяйственные земли составляет 0,75 процента от предполагаемой стоимости. Для лесов, озер и прудов действуют специальные тарифы.

Для других типов земли налог основан на площади; ставка составляет 2 CZK за квадратный метр для строительства земли, 5 CZK на квадратный метр для улучшенной поверхности земли используемой для дела и 0,20 CZK на квадратный метр в других случаях.

При продаже недвижимости налог платит продавец – 4%.

Бухгалтерский учёт в Чехии в 2019 году в режиме делегирования полномочий

Мы решили отдельно вынести информацию, которая расскажет вам обо всех преимуществах передачи обязанностей по ведению бухучёта нашим специалистам. На первый взгляд, необходимость платить за услуги, которые способен выполнить штатный бухгалтер, может вызвать внутренний протест. Но, если вдуматься, такой шаг следует признать оправданным сразу по нескольким причинам.

Аргументы «за»:

Расходы на обучение и подготовку своего бухгалтера будут большими, чем на услуги внешнего (крайне важно на этапе становления компании).
Оперативный учёт всех изменений в законодательстве.
Гарантия качества услуг.
Обслуживание в режиме 7 дней в неделю 365 дней в году.
Значительная экономия времени.
Экспертная помощь при бизнес-планировании. Благодаря этой услуге, вы получаете возможность минимизировать налоговое время на совершенно законных основаниях.
Профессиональное решение спорных вопросов (если, к примеру, у налоговой есть к вам претензии).. Такой формат бухгалтерского учёта в Чехии постепенно становится нормой

У него есть только один недостаток: после того, как вы попробуете работать по-новому, возвращение к традиционной методике будет невозможным

Такой формат бухгалтерского учёта в Чехии постепенно становится нормой. У него есть только один недостаток: после того, как вы попробуете работать по-новому, возвращение к традиционной методике будет невозможным.

Наиболее востребованные и высокооплачиваемые профессии

Если сравнить доходы населения Чехии по профессиям, то можно увидеть, что в первых рядах высокооплачиваемых специалистов находятся:

• директора компаний (6-8 тысяч евро);
• руководители банков (2800-8000 евро).
• юристы (1800-2200 евро);
• IT-специалисты (1500-5000 евро);
• врачи (1500-4500 евро);
• бухгалтера-экономисты (1300-2000 евро);
• инженеры (1200-2000 евро).

Экономика Чехии стремительно растет. Поэтому очень востребованы квалифицированные специалисты на производстве со знанием иностранных языков и профильным образованием. Они нужны, к примеру, в машиностроении. Ведущий технолог может получать до 120 тысяч чешских крон. В евро это – 5 000. Примерно в тех же пределах и зарплата инженера завода.

Стремительно растет число вакансий, связанных с разработкой новых технологий, компьютеризацией, программированием. Зарплата программиста в Праге может достигать 4000 евро, или 100 тысяч в кронах.

В пятерку высокооплачиваемых специалистов в Чехии входят также авиадиспетчера. Их ежемесячный доход достигает 3 тысячи евро.

У врачей зарплата в Праге и других крупных городах может доходить до 4500 евро в месяц. Зарплата врача даже без опыта не менее 1000-1200 евро. И на сегодня ощущается недостаток узких специалистов, как в государственных, так и в частных клиниках. Из-за дефицита медицинских сотрудников высшего и среднего звена, трудоустройство для врачей и медсестер из стран СНГ происходит по упрощенной программе.

Чешские банки также охотно берут на работу сотрудников с профильным образованием. И желательно, чтобы они владели иностранными языками. Опытные финансовые директора могут получать до 8 тысяч евро в месяц. А начинают работать финансисты-стажеры с зарплатой 1100-1200 евро.

Подоходный налог в Чехии

Налог на доходы физических лиц в Чехии — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Подоходный налог в Чехии платится один раз в год до 1 апреля текущего года, за прошлый год. Годовой отчет может быть сдан до 30 июня при условии, что в налоговые органы его будет сдавать налоговый специалист, бухгалтер, имеющий лицензию, который заранее сообщит об этом в налоговую инспекцию до 31 марта.

Доходы по трудоустройству Odvod daní ze zaměstnání.

Если вы официально трудоустроены в Чехии, то знаете что ваша компания ежемесячно оплачивает за вас определенные налоги:

• на социальное страхование — 6,5%
• на медицинское страхование — 4,5%
• подоходный налог — в размере 15%, отчисляется с супер грубой зарплаты (superhrubá mzda). Сюда входит чистая сумма зарплаты и страховые отчисления. Оплачивает ваш работодатель.

Как правило такие налоги оплачиваются в форме залога в определенной сумме. В конце года налоги пересчитываются, и если возникают переплаты или недоплаты, то приходится уравнивать. Замечу, что работодатель все рассчитывает так, чтобы самому в минусе не остаться, и лучше переплатить чем недоплатить. Поэтому в конце года можно и нужно поинтересоваться у вашего бухгалтера, не осталось ли там каких хвостиков, которые можно получить обратно в министерстве финансов или через бухгалтерию фирмы.

Вот самый удобный и простой , как для работника, так и для работодателя.

Минимальная зарплата в Чехии в 2015 году составляет 9200 чешских крон или около 340 евро.

Какие льготы в Чехии могут быть у работника?

• льгота для налогоплательщика — 24,840 крон в год.
• льгота на детей — 1175 крон в месяц. Возврат данного налога можно получать на руки каждый месяц вместе с зарплатой или в конце года единоразово за все 12 месяцев.
• льгота для плательщиков ипотеки — сумма начисляется в конце отчетного периода, деньги возвращаются на банковский счет или же почтовым переводом в конце года.

Услуги специалистов, налоги

Вторая область расходов — бухгалтерские услуги. Если нанять высококвалифицированного бухгалтера, который будет вести дела за границей, то это может обойтись в шесть тысяч крон в год, и это в случае, если бизнес развивается стандартно, без необходимости оптимизации сборов и сложных случаев насчисления зарплаты.

То есть сумма актуальна лишь на первое время. Хотя точно спрогнозировать расходы на бухгалтерский учет и затраты на бизнес в чужой стране, практически невозможно. Многое зависит от объемов бизнеса и правильной адаптации её руководителей.

Фирма обязана не только выплачивать своим работникам заработную плату, но и отчислять в бюджеты сумму, составляющую двадцать восемь или тридцать один процент от минимальной зарплаты.

Это, кстати, не такой страшный побор. В РФ ситуация с социальными отчислениями, также выплачиваемыми до начисления заработной платы, примерно такая же.

Наконец, самый главный побор, избежать которого не получится — это собственно налог на прибыль юридических лиц. В настоящее время он составляет 24%, однако в целом есть тенденция к снижению ставки (например, в 2004 году приходилось отстегивать по 28%).

Это основные области расходов, напрямую связанные с работой вашего предприятия.

Перечень налогов для физических лиц в Чехии

Если гражданин Чехии или иностранец получает доход на ее территории, ему следует быть готовым к тому, что придется отчислять часть своей прибыли в бюджет страны самостоятельно или через работодателя. При этом список налоговых платежей для физических лиц не так велик, как в других странах:

Наименование	Ставка	Примечание
Налог с доходов	Daň z příjmu fyzických osob	0.15	Шкала не прогрессивная, но есть нюансы по минимальному доходу и сверхприбылям предпринимателей
Налоги на зарплату:	Zdanění mzdy		Уплачивают и работники, и работодатели
Социальное страхование	Sociální pojištění u zaměstnanců	6,5% из зарплаты	Общая ставка на зарплату составляет 31,5% , из которых 25% уплачивается за счет нанимателя
Медицинское страхование	Pojistného zdravotního pojištění	4,5% из зарплаты	Общая ставка 13,5%, из которых 9,5% платит работодатель.
На дарение и наследство	Daň dědická, darovací	От 0,5% до 40%	Зависит от степени родства
На телевидение	Televizní a rozhlasové poplatky	За каждое радио- и телеустройство	В среднем 135 крон

Налог с доходов по ставке 15% должны платить и предприниматели, но если их годовая прибыль превысит 48-кратный размер минимальной зарплаты, им придется доплатить еще 7% от суммы превышения.

Налогообложение зарплат работающих в Чехии

Специалисты, работающие по трудовому договору, в вопросах налогообложения могут полностью положиться на своего нанимателя. Своевременное и полное перечисление всех налогов и страховых сборов из зарплат наемных лиц – обязанность работодателя как налогового агента. И хотя относить эти платежи к категории «налоги на бизнес» не совсем корректно, ответственность за нарушения в этой сфере ложится именно на руководство предприятия.

В Чехии ежегодно устанавливается размер минимальной зарплаты для наемного персонала (с 2021 года – 12 200 крон). Исходя из этого исчисляется и страховой платеж на медицинское страхование.

Если среднемесячный доход работающего по какой-то причине меньше этого показателя, то недостающую сумму на медстрахование работник должен заплатить из собственных средств: в 2021 году общий платеж должен быть не менее 1647 крон.

При этом работодатель в любом случае заплатит по ставке 9% от фактической зарплаты работника. Таким образом государство пытается вывести из тени «серые» зарплаты.

Остальные налоги и сборы начисляются с фактической величины дохода.

Интуитивно понятный калькулятор для расчета «чистой» зарплаты есть на .

Прирост капитала: налогообложение в Чехии

Прибыль от продажи акций, активов и долевого участия считается Capital Gains или приростом капитала и подлежит налогообложению в размере 19%. Если материнская компания владеет не менее 10% дочерней компании непрерывно в течение одного года, находится в Чехии, другой стране ЕС или Европейской экономической зоне, то она освобождается от необходимости платить налог на прирост капитала, полученного в результате продажи акций, активов или долей в дочерней компании.

Если дочерняя компания расположена не в ЕС и за пределами ЕэЗ, то материнская компания, продавшая ее акции, доли, активы, также освобождается от налогообложения при соблюдении таких условий:

• Страна, где находится дочерняя предприятие, подписало с Чехией налоговое соглашение;
• Размер налоговой ставки в стране регистрации дочернего предприятия составляет более 12%;
• Дочерняя фирма имеет форму акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;
• Материнская компания является владельцем не менее 10% акций дочерней фирмы.

Стоит помнить, что освобождение от налогообложения прибыли от продажи корпоративных прав не применяются в таких случаях: одна из компаний не является плательщиком налога на прибыль, не может использовать льготное налогообложение. Также освобождение не действует, если дочернее предприятие начало процесс ликвидации.

Тип компании	Ответственность акционеров	Размер минимального капитала	Регистрация в торговом реестре	Размер корпоративного налога
v.o.s.	ограниченная	—	обязательна	15 % (+ 7 %) или 19 %
k.s	ограниченная	прописывается в Уставе	обязательная	15 % (+ 7 %) или 19 %
s.r.o.	ограниченная	от 1 CZK	обязательна	19%
a.s.	ограниченная	2 млн. CZK	обязательна	19%

Налогообложение нематериальных активов

Закон о подоходном налоге предполагает применение  особых правил амортизации нематериальных активов, приобретенных для торговых целей. Налоговая амортизация начисляется в равномерном порядке каждый месяц. Срок амортизации идентичен сроку действия лицензионного соглашения. Если же использование нематериального объекта бессрочное, то амортизация длится от 18 до 72 месяцев. Все зависит от типа нематериального актива.

Убытки

Есть возможность переносить убытки на пять лет, но только не на предшествующие периоды. Если в структуре лиц и организаций произошли существенные изменения, то  вычет убытков ограничен. 

Хотите основать бизнес в Чехии или вас интересуют другие предложения по этой европейской стране? Звоните нашим экспертам по указанному на сайте номеру телефона или используйте другие доступные каналы связи.

Какими налогами облагаются юридические лица в Чехии?

Ставка корпоративного подоходного налога составляет 19%. Доход инвестиционных фондов облагается налогом по ставке 5%, а пенсионные фонды попадают под нулевую ставку. Доли из иностранных источников, включая дивиденды, расчетные акции, подлежат налогообложению по ставке 15%. Также компании в Чехии должны платить налог на прирост капитала, на добавленную стоимость, на заработную плату, налог на недвижимость и дорожный.

Нет. Ставка подоходного налога в Чехии является фиксированной величиной, в размере 19% которая не зависит от характеристик налогоплательщика.

Какие налоги придется уплатить в Чехии

Налог с дохода физических лиц или НДФЛ в Чехии – один из самых низких в Евросоюзе и составляет 15 %. Эта сумма взимается с зарплаты, дивидендов, вкладов, акций, продажи квартир. Очень часто жители страны освобождаются от уплаты этого налога или платят меньше – например, студенты, лица, которые мало зарабатывают, семьи с детьми до 26 лет, родители инвалидов и другие.

В связи с тем, что вычеты для разных категорий населения отличаются, в объявлениях о трудоустройстве принято указывать “грубую” зарплату, то есть сумму до взимания налогов. Рассчитать ЗП нетто каждый может самостоятельно с помощью специальных калькуляторов в интернете.

С заработной платы также обязательно взимается налог на медицинское и социальное страхование (пенсия, декрет, больничный, безработица).

Налоги при покупке недвижимости

При покупке недвижимости в Чехии необходимо оплатить налог в размере 3%. Это налог с продажи, который оплачивается, как правило, продавцом и его расчет основывается на оценочной стоимости недвижимости.

Покупателю необходимо получить подтверждение (выписку) об уплате налога продавцом. Данные по проведенной сделке купли-продажи недвижимости необходимо подать в течение месяца после регистрации договора, налог продавцу необходимо заплатить в течение 30 дней после того, как он получит решение о начислении налога.

Если приобретается первичная недвижимость, покупателю необходимо оплатить НДС. Размер НДС составляет 10%, в случае если покупается квартира площадью до 120 кв. м или дом площадью до 350 кв. м. НДС в размере 20% необходимо оплатить при покупке квартиры площадью более 120 кв. м или дома площадью более 350 кв. м. Как правило, НДС включен в стоимость объекта недвижимости. При покупке вторичной недвижимости в Чехии НДС не платится.

В дополнительные расходы, которые оплачивает покупатель, могут войти регистрационный сбор (около 0,02%), услуги нотариуса (примерно 1% от стоимости объекта). Стоимость оценки недвижимости оплачивается по договоренности сторон и зависит от размера площади жилья. Если берется кредит, то, как правило, услуги оценщика оплачивает покупатель. Стоимость оценки квартиры с тремя спальнями составляет около 100 евро, семейного дома – 200 евро.

Все расходы оплачиваются банковским переводом.

Налоги в Чехии 2021

Предпринимателю открывшему свой бизнес в Чешской Республике будет полезна информация о налоговом законодательстве этой страны. Налоги Чехии.

Налог на прибыль в Чехии. Предметом налога являются доходы от всех видов деятельности фирмы.  Ставка налогов с доходов юридических лиц (фирм) в 2021 году составляет 19%. C 2011 года годовой баланс фирма обязана сдать до 1 апреля года, следующего за отчетным. Баланс может быть сдан до 30 июня при условии, что его готовит и сдает налоговый специалист, имеющий лицензию, но об этом необходимо сообщить в налоговую инспекцию до 31 марта.

Подоходный налог с физических лиц — 15% в Чехии. Скидка по налогу, так называемая — «sleva na poplatníka» для каждого налогоплательщика в 2021 году в Чешской Республике  равна 27 840 крон в год. Предприятие производит удержание налогов с заработной платы работника, налоги в процентном соотношении составляют:

6,5% социальное страхование4,5% медицинское страхованиеКомпания также обязана перечислить налоги с фонда оплаты в размере:24,8% социальное страхование9%   медицинское страхованиеНалоги, это  затраты предприятия и они уменьшают налогооблагаемую прибыль. C 1 января 2021 изменилась сумма минимальной оплаты труда, теперь она составляет 15200,0 крон/месяц. Сумма минимальных отчислений на медицинское страхование увеличена и составляет 2052,0 кроны в месяц.

Налог на добавленную стоимость (DPH) в Чехии, является основным компонентом налоговой системы. Обязанность регистрации в налоговом органе  установлена при обороте 1 миллион крон за 12 идущих по себе месяцев. Налог платится один раз в квартал при обороте 1 000 000 крон и  ежемесячно при годовом обороте более 10 000 000 крон.  С 2013 года в связи с изменением в законодательстве, компании зарегестрированные к DPH с 01.01.2013 становятся месячными плательщиками налога. Нововведение — с 1 января 2016 года для плательщиков НДС правительство Чехии ввело новую обязанность — они обязаны ежемесячно подавать дополнительный отчет — контрольное извещение (kontrolní hlášení) – отчет, в котором предприниматель обязан указать информацию обо всей деятельности фирмы за месяц. Подается отчет в электронном виде, до 25 числа месяца, идущего за отчетным периодом.
Ставка налога в 2021 году равна 21%, сниженный тариф – 10% и 15%( к обложению по сниженной ставке относится — энергия, некоторые виды продуктов питания, минеральные масла, медикаменты, а так же некоторые виды услуг). В законе содержится  перечень статей (видов товаров и услуг), к которым налог на добавленную стоимость не применяется (почтовые услуги. медицинское обслуживание, перевод и сдача в аренду земли, расходы за аренду и др).

Транспортный налог в Чехии. При наличии зарегистрированного на фирме автотранспорта и постановке фирмы на учет в налоговую инспекцию по этому налогу,  фирма платит ежегодный дорожный налог в зависимости от вида транспорта и объема двигателя. У легковых автомобилей в зависимости от объема двигателя  размер налога составляет в год  от 1200 до 4200 крон (800-3000 куб. см.).

Налог на недвижимость в Чехии. Налогоплательщиком являются владельцы участков земли, зданий и сооружений. Налог на недвижимость в Чехии рассчитывается и оплачивается один раз в год. В зависимости от места нахождения недвижимости применяются коэффициенты для исчисления налога. Сумма налога относительно низка. К примеру —  налог на офис в центральном районе Праги площадью 60 м2 — 1250 крон, а налог на трехкомнатную квартиру в спальном районе в год составляет 950 крон.

 Налог с продажи недвижимости в Чехии с декабря 2019 года отменен. Налоговая ставка (налог с продажи) до 12/2019 составляла 4% от налогооблагаемой суммы (от цены продаваемой недвижимости) ставка налога на недвижимость в Чехии была изменена с 3% на 4% в 2013 году.

C 1 ноября 2009 года на основании закона č. 300/2008 Sb., o elektronických úkonech a autorizované konverzi dokumentů все официальные документы органов государственной власти передаются в электронном виде. Поэтому у каждого, кто зарегистрировал свой бизнес в Чехии, появилась обязанность в активации информационного электронного ящика — Datové schránky (Datova schranka) и это должен сделать каждый еднатель s.r.o. без исключения для получения официальных документов от государственных учреждений (налоговой инспекции, предпринимательского ведомства, торгового реестра и т.д.).

Налоги в Чехии для юридических лиц

Ниже перечислены основные виды налогов для юридических лиц в Чехии и их основные тарифы. Данная информация призвана помочь Вам составить предварительную картину того, как будет ваша чешская фирма работать и какое налоговое бремя понесет. Непосредственно при работе вашей фирмы мы предоставим Вам комплексное бухгалтерское обслуживание и поможем максимально оптимизировать налоги.Налог на прибыль. Основным налогом для юридического лица в Чешской Республике является налог на прибыль. В настоящий момент он составляет 19% с прибыли фирмы. Прибылью, в данном случае является разница между общей суммой полученной фирмой как вознаграждение за свои услуги (товары и т.п.) и общей суммой расходов сделанных фирмой за тот же период. Стоит отметить, что далеко не все расходы возможно вычесть из налогооблагаемой базы. Периодичность отчетности и уплаты налога на прибыль составляет календарный год. Остальные налоги не являются обязательными, и их наличие обуславливается теми или иными определенными условиями.Налог на добавленную стоимость. При обороте фирмы свыше 1.000.000 крон в год (идущие за собой 12 месяцев), фирма в обязательном порядке становится плательщиком НДС (необходима отдельная регистрация). Стать плательщиком НДС можно и при меньших объемах по собственному желанию. НДС на большинство товаров и услуг составляет 21%, существует список товаров и услуг со сниженным налогом 15%. В будущем ожидается, что верхняя и нижняя границы сольются и составят единую ставку 17,5% Налоговые декларации по НДС сдаются каждый месяц, также ежемесячно происходит уплата налога.Налог на заработную плату. При наличии в штате фирмы наемной рабочей силы фирме возникает обязанность платить социальные налоги. Рабочая сила в Чехии считается одной из самых дорогих в Европе. В настоящее время при трудоустройстве наёмного рабочего с заработной платы платятся следующие налоги: 31,5% – социальный и пенсионный фонды; 13,5% – медицинское страхование; 15% – подоходный налог. В общей сложности минимально 60%.Дорожный налог. В случае, если фирма имеет на балансе или использует в своей деятельности транспортное средство, то она обязана быть зарегистрирована на дорожный налог. Размер налога зависит от веса машины и объема двигателя. Для большинства легковых автомобилей данный налог не превышает 4200 крон в год.Налог на недвижимость. В случае если фирма имеет на балансе объект недвижимости, то она обязана быть зарегистрирована на налог с недвижимости. Размер налога зависит от размера, этажности, способа использования и местонахождения недвижимости. Налог на недвижимость в Чехии считается относительно небольшим. Так, например офисное помещение в Праге площадью 170 кв.м. облагается ежегодным налогом в размере 4500 крон. В то же время семейный дом общей площадью 250 кв.м. с участком 15 соток, находящийся в 25 км от Праги в небольшом поселке облагается ежегодным налогом в размере 350 крон.Подоходный налог для физических лиц. 15%

Какие удержания из заработной платы в Чехии?

По законодательству страны, налоги платят граждане Чешской Республики и резиденты. Доходы лиц, пребывающих в Чехии меньше 183-х дней не облагаются налогами. Общая сумма отчислений для иностранцев равна 26-ти %. Рассмотрим подробно виды и процентную ставку налогов в Чехии:

• Подоходный налог высчитывается по фиксированной ставке 15 % для физических лиц и не зависит от размера дохода.
• Социальные выплаты составляют 11% от дохода: 6,5% отчисляются в пенсионные накопления, 4,5% уходят на медицинскую страховку.

Налог на средство передвижения, недвижимость теле- и радиовещание уплачивается один раз в год и не вычитается из заработной платы.

Средняя зарплата: Чехия в целом и Прага

Свободно конвертируемая крона – национальная валюта государства. Обменный курс чешской кроны на лето 2021 года равна 3,39 за рубль. Выгодный курс привлекает трудовых мигрантов из постсоветского пространства. Ведь годовая зарплата чешского рабочего в России – целое состояние. 

Размер оплаты труда зависит:

• От места проживания;
• От профессии, квалификации и опыта;
• От пола работника;
• От размера компании.

Например, в среднем женщины зарабатывают на 200-280 евро/месяц меньше, чем мужчины на той же должности. А зарплата сотрудника крупной корпорации на 300-400 евро больше, чем у специалиста в компании численностью до 20-ти человек.

Средняя зарплата в Праге 2021 года незначительно превышает общий показатель по стране. Уровень жизни бухгалтера в Праге и в провинции Чешской республики одинаков.

Какая средняя зарплата в Праге и в остальных административных единицах страны. В таблице рассмотрим уровень заработной платы в валюте других стран.

Прага	До вычета налогов	После вычета налогов	Административные территории	До вычета налогов	После вычета налогов
Средняя зарплата в Праге в евро	1240	920	Средняя зарплата  в евро	1114	825
Средняя зарплата в Праге в кронах	31000	22940	Средняя зарплата  в кронах	27840	20601
Средняя зарплата в Праге в рублях	105710	78288	Средняя зарплата в рублях	94934	70251

Средняя зарплата в Чехии по профессиям (таблица).

Профессия	Зарплата в кронах до вычета налогов.	Зарплата в кронах после вычета налогов
Архитектор	51750	40600
Автомеханик	28700	23500
Парикмахер	23500	19600
Электрик	31000	25245
Крановщик	26800	22100
Штукатур-маляр	26150	21660
Слесарь	25580	21250
Плотник	24860	20600
Сантехник	24000	20060
Водитель-экспедитор	31018	25260
Водитель автобуса	25540	21215
Курьер	20840	17730
Менеджер по персоналу	46090	36 430
Торговый представитель	40250	32100
Бухгалтер	29800	24360
Флорист	24000	20080
Официант	21910	18520
Уборщица	18000	15640
Агроном	27970	23270

Менеджер гостиницы	33590	27170
Менеджер ресторана	29860	24410
Автомеханик	28660	23520
Ветеринар	31220	25410
Программист	38960	31150
Системный администратор	30370	24780
Стоматолог	45380	35890
Фармацевт	44230	35040
Акушер	30190	24660
Психолог	29650	24250
Медсестра	25270	18700
Учитель	30680	25020
Няня	20310	17330
Повар	36150	29060
Пекарь	21260	18050
Кондитер	20900	17770
Инженер	43150	31920

Сферы с максимальным доходом:

• Юриспруденция;
• IT;
• Инженерное проектирование и архитектура;
• Медицина;
• Продажи;
• Электрика
• Строительство.

Какая Минимальная оплата труда в Чешской Республике?

В Чешской Республике установлено два уровня заработной платы для работников:

• За 1 час;
• За весь месяц.

При условии занятости 40 часов в неделю, правительство гарантирует выплату:

• 90,5 крон за час работы (3,5 евро или 304 рубля);
• 15200 крон за месяц работы (580 евро или 50395 рублей).

Ежегодно минимальная зарплата увеличивается на 7%. 

Минимальная зарплата в Чехии по профессиям (таблица).

Профессия	Зарплата в кронах до вычета налогов
Архитектор	41750
Автомеханик	22700
Парикмахер	19600
Электрик	27500
Крановщик	22300
Штукатур-маляр	21250
Слесарь	20080
Плотник	19860
Сантехник	19900
Водитель-экспедитор	29418
Водитель автобуса	23040
Курьер	17140
Менеджер по персоналу	29990
Торговый представитель	33250
Бухгалтер	25500
Флорист	22000
Официант	19810
Уборщица	16400
Агроном	23570

Менеджер гостиницы	27170
Менеджер ресторана	24410
Автомеханик	23520
Ветеринар	25410
Программист	31150
Системный администратор	24780
Стоматолог	35890
Фармацевт	35040
Акушер	24630
Психолог	24200
Медсестра	18770
Учитель	24000
Няня	17130
Повар	29960
Пекарь	18250
Кондитер	17570
Инженер	31720

Самая низкая оплата труда у неквалифицированных сотрудников:

• Уборщики и мусорщики;
• Дворники;
• Горничные;
• Кухонные работники.