Система налогообложения в финляндии

Последствия неуплаты налогов: санкции

Если плательщик отказывается от уплаты некоторых налогов, то на него будет наложена ответственность со стороны контролирующих структур. За факт уклонения принимаются следующие обстоятельства:

• внесение недостоверной информации в налоговую декларацию;
• сокрытие реального количества доходов;
• планомерное введение налоговых инспекторов в заблуждение.

Действия наказываются в соответствии с местным уголовным законодательством. В зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения возможно наложение крупных финансовых санкций или тюремное заключение на срок до 4 лет.

Налоги на доходы в Финляндии для юридических лиц

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На ближайшие годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

Возврат налогов в Финляндии

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.

Высшее образование в Финляндии

В ежегодном рейтинге QS World University Rankings 2021 находятся 9 высших учебных заведений Финляндии. Лидирующую позицию занимает Университет Хельсинки, 104-е место. Кроме того, к лучшим финским вузам относят университет Аалто и Турку. Поступить в высшее учебное заведение Финляндии может любой иностранец. Разрешается регистрироваться на 6 образовательных программ одновременно. Для зачисления необходимо сдать вступительные экзамены.

К сожалению, в конце 2015 года финский парламент принял решение о том, что иностранцы из стран, не входящих в Евросоюз, с 2017 года обязаны платить за учебу в университете Финляндии минимум 1500 евро в год. Это нововведение не относится к студентам с программой обучения на финском или шведском языке, а также к программам докторантуры. Кроме того, для предоставления вида на жительство финские власти требуют от иностранных студентов наличие минимальной суммы в 560 евро в месяц.

Особенности сроков уплаты: утром деньги, вечером стулья

Налоги в Суоми вносят авансом, то есть, вы приблизительно подсчитываете, сколько дохода сможете получить в следующем году и до 31 декабря вносите определённую сумму. Планировать размер будущего дохода предприниматель должен самостоятельно. В общем, если вы переплатили, можете не беспокоиться – после сдачи декларации в декабре ваши деньги обязательно вернут. Или попросят заплатить недостающее.

Кстати, если вы платите сборы со всех доходов авансом на весь год, то можете рассчитывать на определённые налоговые льготы, а как было сказано выше – послаблений для налогоплательщиков в Финляндии предельно мало.

Взносы в социальные фонды

Все население Финляндии обязано выплачивать взносы в различные социальные фонды. Размер ставки, которую удерживают из зарплаты, зависит от организации.

Процентный показатель может варьироваться в таких пределах:

• в пользу службы социального страхования граждан вноситься 2%;
• в пользу территориального центра занятости платят 0,6%;
• в учреждения, оказывающие услуги по медицинскому обслуживанию и пенсионному страхованию вносят 5,15%.

Отчисления осуществляются официальными работодателями или индивидуальными предприятиями, где работают граждане. Другие субъекты налогового законодательства такое требование не предъявляется.

Наименование фонда	Ставка, %
Фонд безработицы	0,6%
Пенсионный фонд	5,15%
Социальное страхование	2,04%
Церковный сбор	1-2%

Как открыть бизнес в Финляндии

В ежегодном рейтинге агентства DOING BUSINESS, суть которого заключается в сравнении 190 стран мира по доступности открытия бизнеса и наиболее благоприятным условиям его ведения, Финляндия заняла 20-е место. А среди европейских государств — это 8-е место, правда, после соседей по региону, Норвегии и Швеции.

Более 90% предпринимательской среды Финляндии представлены мелким бизнесом. Это свыше 250 тысяч компаний, из которых около 6,5 тысяч открыты иностранцами. Каких-либо законодательных ограничений на ведение бизнеса в Финляндии для граждан других стран нет.

Единственное ограничение для жителей стран СНГ, желающих открыть фирму — это необходимость получения специального разрешения на пребывание в Финляндии в качестве работника или предпринимателя. Наличие в собственности акций финской компании не позволит получить бизнес-визу.

Оптимальный вариант — это официальное трудоустройство в собственной фирме в Финляндии и на этом основании получение разрешения. Соответствующее прошение нужно подать через финское Консульство в своей стране. Если составленный бизнес-план сочтут рентабельным и у кандидата достаточно средств на его воплощение, то Миграционная служба Финляндии выдаст иностранцу разрешение на пребывание (вид на жительство) сроком на 1 год, с правом последующего продления.

В случае успешной деятельности компании через 4 года можно подать заявку на ПМЖ. Если в составе учредителей фирмы не будет ни одного гражданина Финляндии или страны-члена Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), то понадобится разрешение Главного управления по патентам и регистрациям (ГУПР).

Для начинающих предпринимателей в стране уже более 20 лет функционируют консультационные организации (Бюро ТЕ и Центры ELY), где можно пройти специальные курсы по ведению бизнеса в Финляндии. При наличии стоящей бизнес-идеи и опыта предпринимательства, можно попробовать получить государственную помощь на покрытие финансовых затрат, которая достигает до 70–80% от суммы требуемых инвестиций.

И последнее, что нужно обязательно учесть для эффективного ведения бизнеса в Финляндии — это языковой барьер и ментальные отличия. Без этого не обойтись ни в одной стране.

Стоимость и процедура регистрации компании в Финляндии

1. Подготовка и регистрация учредительных и уставных документов.

2. Открытие банковского счета компании и оплата уставного капитала.

3. Регистрация в Торговом регистре. В зависимости от формы собственности взимается плата, максимум 380 евро. По этому же заявлению происходит регистрация в налоговом управлении и регистре работодателей.

   Есть возможность провести всю процедуру онлайн. После этого компании присваивается идентификационный код, что позволит использовать банковские счета фирмы до окончания процедуры регистрации.

4. Оформление наемных работников в системе страхования: пенсионное, от несчастных случаев, по безработице, медицинское.

Важно

Особое внимание нужно уделить выбору уникального названия компании, также для повышения эффективности маркетинговой стратегии разрешается регистрация вспомогательного названия

Во избежание проблем с контролирующими органами и с целью повышения доверия со стороны бизнес партнеров при регистрации в Торговом регистре необходимо указать конкретную сферу деятельности компании.

Для соблюдения налогового и бухгалтерского законодательства понадобится нанять хорошего специалиста среди местных граждан или обратиться в специализированное бухгалтерское бюро.

Налогообложение, когда вы прибываете в Финляндию на работу

Если вы прибываете в Финляндию на работу, налогообложение в вашем случае зависит от того, насколько долго вы будете в Финляндии. На выплату налогов влияет также, является ли ваш работодатель финским или иностранным предприятием.

Если ваше пребывание в Финляндии превышает шесть месяцев, то вам, как правило, необходимо платить в Финляндии подоходный налог из заработной платы. Вам также обычно необходимо платить в Финляндии обязательные страховые взносы. Вам необходимо иметь финский личный идентификационный номер и налоговую карточку. Размер налоговой ставки подсчитывается на основании доходов целого года. Вам полагаются налоговые скидки на тех же основаниях, что и постоянно живущим в Финляндии.

Если вы пребываете в Финляндии не более шести месяцев и вашим работодателем является иностранное предприятие, то платить налоги в Финляндии вам обычно не требуется. Если ваш работодатель является финским предприятием или иностранным предприятием, которое имеет отделение в Финляндии, вам необходимо платить налоги в Финляндии. Вы можете подать заявление на установление режима прогрессивного налогообложения, если вы живете в стране, принадлежащей к Европейской экономической зоне, или в такой стране, с которой Финляндия имеет налоговое соглашение. В противном случае, вы будете выплачивать из заработной платы налог на прибыль нерезидента (lähdevero) в размере 35 %, для чего вам необходима налоговая карточка нерезидента. Заявление на выдачу налоговой карточки нерезидента необходимо подавать на бумажном бланке. Для установления режима прогрессивного налогообложения вам необходимо иметь налоговую карточку упрощенного режима налогообложения (rajoitetusti verovelvollisen verokortti). Вам ее выдадут в налоговом бюро. Подать заявление на установление режима прогрессивного налогообложения вы можете также впоследствии.

Вам также необходимо платить страховые взносы, если вы не застрахованы в стране вашего постоянного проживания. Если вы уже застрахованы в другой стране, вам необходимо иметь справку о страховании формата A1/E101.

При отъезде из Финляндии не забудьте подать в Агентство цифровой информации и учета населения извещение о переезде. В этом случае вы получите налоговую декларацию на правильный адрес.

При переезде в Финляндию дополнительную информацию можно получить в разделе Переезд в Финляндию.

linkkiVerohallinto:На работу в Финляндиюфинский | шведский | английский

linkkiVerohallinto:Заявление на установление режима прогрессивного налогообложения(PDF, 164 kt)финский | английский | русский | эстонский

linkkiVerohallinto:Иностранная арендная рабочая сила и налогообложение в Финляндиифинский | шведский | английский

linkkiMuuttoilmoitus.fi:Извещение о переездефинский | шведский | английский

Сезонная работа

Это самая востребованная работа в Финляндии без владения языком. Многие Россияне ежегодно отправляются в Финляндию именно на этот вид работ, а параллельно с работой еще и успевают посмотреть северную страну, насладиться ее природой и даже отдохнуть.

Список наиболее популярных вакансий среди россиян:

• сборщик лесных ягод и грибов;
• сборщик на клубничную плантацию;
• работник в поле (посадка рассады, обработка земли);
• работник в теплице;
• работник фермерского хозяйства;
• уборщик снега.

Обычно сезонный рабочий получает от 1000€ до 2500€ ежемесячно. Питание и размещение оплачивается работодателем.

Сбор клубники, малины оплачивается до 30€ в смену, при этом учитывается количество ягод. На доход от сбора лесных ягод и грибов влияет урожайность.

Расценки

Наименование продукта	Стоимость, €/кг
Черника	от 2 до 5
Морошка	от 4 до 15
Брусника	от 1 до 2
Белые грибы	от 2 до 7
Лисички	от 4 до 9
Горькушка	от 2 до 4

За работу в теплице получают по 90€ за смену. При этом за проживание и питание платить не нужно. График: 6 рабочих дней и 1 выходной. Иногда работают 7 дней. Это часто вахтовая работа. Возраст соискателей не ограничен, принимают мужчин и женщин без знания языка.

Уборщик снега чаще работает утром, с 5 часов независимо от погоды. График: 6 рабочих дней и 1 выходной. В обязанности входит очистка тротуаров, велодорожек. Предусмотрена оплата 80€ в смену. Принимают мужчин в возрасте от 20 до 55 лет.

Налогообложение бизнеса в Финляндии

Выручка частного бизнесмена облагается налогом как доход предпринимателя.

Прибыль от делового партнерства облагается налогом как доход совладельца / акционера в соответствии с правилами налогообложения для совладельца / акционера. Деловые партнерства могут быть в форме Генерального партнерства или Партнерства с ограниченной ответственностью. Сокращения: AY (Avoin yhtiö — Генеральное партнерство) и KY (Kommandiittiyhtiö — Партнерство с ограниченной ответственностью).

Сообщества, такие как акционерное общество / общество с ограниченной ответственностью, являются отдельными налогоплательщиками, которые платят свой корпоративный подоходный налог. Сокращения: Oy (Osakeyhtiö — общество с ограниченной ответственностью) или Oyj (Julkinen osakeyhtiö — открытое акционерное общество).

Дивиденды облагаются налогом как доход акционера.

Корпоративный подоходный налог

Корпоративный налог — это подоходный налог, уплачиваемый компаниями с ограниченной ответственностью и другими организациями. Этот налог равен 20% от налогооблагаемого дохода корпорации.

Налогооблагаемый доход корпорации — это разница между налогооблагаемым доходом и не облагаемыми налогом расходами.

Таким образом, корпорации, которые должны платить корпоративный налог, являются следующими: общества с ограниченной ответственностью, кооперативы, уставные корпорации, ассоциации, учреждения, фонды и жилищные компании.

Корпоративное налоговое обязательство сектора государственного управления, некоммерческих общественных объединений и учреждений ограничено их доходами от бизнеса и недвижимости.

Налоговая предоплата: компании и корпорации

Предприятие должно платить авансовый налог с ожидаемой прибыли. Предприниматель следит за своим доходом в течение года и при необходимости корректирует ранее сделанные оценки. Таким образом, когда Вы начинаете бизнес, Вы должны оценить Ваши будущие доходы и расходы. Затем Вы отправляете свои данные в налоговую администрацию и получаете решение о предоплате налога и инструкции по оплате.

Общества с ограниченной ответственностью и кооперативы облагаются налогом в размере 20% от дохода.

Ассоциации (yhdistys) и фонды (säätiö) платят подоходный налог в зависимости от того, являются ли они некоммерческой организацией или нет.

Некоммерческое объединение или фонд платит подоходный налог:

• от предпринимательской деятельности на 20% дохода
• от недвижимости или сельского хозяйства на 6,27% дохода

Бизнес-виза в Финляндию

Для осуществления предпринимательской деятельности в Финляндии необходимо получить бизнес-визу. Соответствующее заявление подается лично в Консульство Финляндии в своей стране.

Документы на бизнес-визу в Финляндию

1. 1. Анкета на визу.
   2. Цветная фотография (47×36 мм), сделанная не позднее 6 месяцев.
   3. Медицинская страховка, действительная на территории всех стран шенгенского соглашения, с покрытием в 30 тысяч евро.
   4. Копии всех страниц гражданского паспорта.
   5. Заграничный паспорт, выданный не позднее 10 лет.
   6. Подтверждение финансовой состоятельности (справка с места работы, выписка из банка, гарантии третьих лиц).
   7. Официальное подтверждение регистрации бизнеса в Финляндии или письмо-приглашение от юридического лица.

В некоторых случаях сотрудники Консульства Финляндии могут потребовать дополнительную информацию. Визовый сбор составляет 25,8 евро. Срок выдачи финской бизнес-визы 8–9 рабочих дней.

Покупка через интернет-магазин и возврат налога

К сожалению, не все финские магазины практикуют оформление инвойса. Как правило, это магазины дорогой фирменной одежды и крупные магазины бытовой техники, но крупные продуктовые гипермаркеты тоже иногда возвращают налог по инвойсу.

Каждый магазин вправе устанавливать свои правила оформления инвойса и сроки возврата налога. Например, популярная у русских туристов Laplandia Market оформляет инвойс только тем покупателям, у которых есть карта постоянного покупателя стоимостью 2,5 евро. Срок возврата в этом гипермаркете – 12 месяцев, а, например, в Gigantti – 5 месяцев.

В каком бы магазине вы ни делали покупки, перед оформлением инвойса поинтересуйтесь у продавца о правилах этого магазина.

Важно знать

Получать сумму НДС нужно тому человеку, на которого был оформлен инвойс, так как большинство финских магазинов сверяют паспортные данные. Если вы хотите, чтобы деньги по инвойсу за вас получил кто-то другой, уточните такую возможность при покупке товара. Но, скорее всего, вам придется оформлять доверенность.

Если вы оплачивали покупку наличными, то и возврат вам сделают наличными, если по карте – возврат осуществляется на карту.

Где вам точно оформят инвойс:

Ольга Кирсанова

Какие лекарства запрещено провозить в Финляндию?

Важно знать о Финляндии

Налоги для юридических лиц

Налоговая база для юридических лиц формируется исходя из полученной прибыли, прироста капитала и некоторых побочных доходов. На налог, предъявляемый компаниям в Финляндии, устанавливается фиксированная ставка в размере 20%. Довольно низкий показатель способствует активному привлечению иностранных инвесторов.

Финские организации имеют право на десятилетний перенос убытков. Правило не действует, когда за время актуализации потерь компания смогла реализовать более 50% своих акций. В случае получения дивидендов от сторонней фирмы налоги не применяются. Что касается роялти, уплаченных в пользу нерезидентов, то все пошлины подлежат законному обложению (до 20%).

Налог на прибыль в Финляндии для физических лиц

Резидентом республики считается человек, имеющий на территории страны место постоянного проживания, и лица, проводящие в юрисдикции не менее полугода каждый отчетный период. Резидент оплачивает сборы с общемирового дохода, иностранцы с местной заработной платы и прибыли от недвижимости внутри границ государства.

Для обеих категорий населения применяется система двойного дохода, подразумевающая разделение прибыли на капитальную и заработанную.

1. После уплаты налогов заработная плата в Финляндии уменьшается на 0-31,75%. Сколько именно процентов составит подоходный сбор зависит от степени обеспеченности резидента. Прогрессивная ставка подразумевает увеличение суммы сбора прямо пропорциональное росту прибыли частного лица. Если житель зарабатывает менее 16300 евро за год, его прибыль налогом не облагается. С зарплаты взимаются церковные, социальные, муниципальные и государственные отчисления.
2. Накопленный капитал облагается по двум ставкам: 30% для суммы менее 40000 евро, 32% — при превышении указанного порога.

Ставка муниципального сбора колеблется от 16,5 до 22,5%, церковный налог составляет 1-2% от годового дохода.

Для всех нерезидентов ставка фиксирована – 35%. Каждый плательщик подает декларацию совместно с уполномоченными органами. После окончания налогового периода государственная служба рассылает заполненные формуляры. Контрагенту нужно проверить соответствие информации реальности и оплатить счет или внести изменения и передать документ вместе с оплатой до 15 мая года, следующего за налоговым.

Какой НДС платят в странах Европы в 2021 году

На сегодняшний день страны с самыми высокими ставками по НДС:

• Венгрия – 27%
• Хорватия, Швеция, Дания – 25%

Государства-члены ЕС, в которых НДС взимается по самому низкому тарифу:

• Люксембург – 17%
• Мальта – 18%
• Кипр – 18%
• Германия и Румыния – 19%.

Средняя ставка налога на добавленную стоимость в странах Европы составляет 21%.

Однако, не всегда было так, как сегодня. До пандемии COVID-19, некоторые юрисдикции предусматривали более высокие платежи, которые были снижены на фоне экономических последствий 2019-2020 годов, в том числе на самые популярные секторы экономики – гостиничный бизнес, товары общего пользования, услуги. 

Какие страны Европы пересмотрели ставки НДС:

1. Германия – понизила стандартную ставку с ранее установленной 19% до 16%, но только до 1 января 2021 года. Сегодня данные нормы более не применяются. 
2. Ирландия изменила ставку НДС на общих условиях с 23% до 21%, что будет действовать на все товары/услуги с 1 сентября 2020 года по 28 февраля 2021 года.

Получить больше информации о льготах по НДС в Европе можно, обратившись к экспертам портала по указанным контактным данным.

Медицина в Финляндии

Общественное здравоохранение в Финляндии доступно для всех постоянных жителей в независимости от финансового положения. Услуги первичной медико-санитарной помощи предоставляются муниципальными медицинскими центрами (terveysasemat), а специализированная медицинская помощь районными больницами/госпиталями (sairaalat).

Одно посещение врача в Финляндии в медицинском центре обходится в среднем 20–25 евро. Плата взимается максимум 3 раза в год, то есть стоимость медицинских услуг имеет верхний предел, при достижении которого платить больше не нужно. Разумеется, к частным клиникам это не относится. Общественное здравоохранение в Финляндии финансируется за счет налогообложения и частично покрывается взносами пациентов.

В заключение отметим, что средняя продолжительность жизни при рождении в Финляндии в 2021 году составляет 81 год, при этом мужчины живут около 78,7 лет, а женщины 84,2. Помимо столицы Хельсинки, лучшие города для жизни в Финляндии – это Тампере, Турку, Хельсинки, Эспоо и Оулу.

Налоги на топливо

Согласно Государственной программе, повышение налога на топливо для отопления вступит в силу в начале 2021 года, что приведет к ужесточению налогов на энергию на чистую сумму в 105 миллионов евро в год. Расходы на отопление коттеджа / частного дома с масляным отоплением (потребление 2200 литров в год) увеличатся примерно на 74 евро в год с увеличением налога. Затраты на отопление коттеджа / частного дома с централизованным отоплением увеличиваются в среднем примерно на 38 евро в год.

ПОДРОБНО: Оценка последствий повышения налога на отопительное топливо в 2021 году

Повышение налога на топливо для отопления	+105 млн. €
Отопление коттеджа / частного дома с масляным отоплением (расход 1 500 л / год)	+50 € / год
Отопление коттеджа / частного дома с масляным отоплением (расход 2 200 л / год)	+74 € / год
Отопление коттеджа / частного дома с масляным отоплением (расход 3 000 л / год)	+100 € / год
Централизованное отопление коттеджа / частного дома (в среднем)	+38 € / год
Центральное отопление многоквартирного дома (в среднем)	+16 € / год

Налоговая субсидия на парафиновое дизельное топливо (5 центов / л) постепенно исчезнет к 2023 году, в 2021 году налоговая субсидия будет снижена на 1 цент / л.

Налог на алкоголь

Акцизы на алкогольные напитки будут увеличены на 50 млн евро в соответствии с государственной программой. Если повышение будет полностью перенесено на цены, это приведет к повышению цен на алкогольные напитки.

ПОДРОБНО: Оценка последствий повышения налога на алкоголь в 2021 году

Повышение налога на алкоголь	+50 млн. €
Пиво, 33 cl, 2.8%	+0,15 €
Пиво, 33 cl, 4.5%	+0,03 €
Сидр и лонг дринк (ферментированный), 33 cl, 4.5%	+0,03 €
Лонг-дринк (на основе джина), 33 cl, 5.5%	+0,03 €
Вино, 75 cl, 12%	+0,22 €
Ликер, 50 cl, 40%	+0,38 €

Налог на табак

Налог на табак и никотиновые продукты будет постепенно увеличиваться в течение предстоящего срока полномочий правительства. Налогообложение табачных изделий будет увеличиваться каждые полгода и в 2021 году. Повышение налога на табак, произведенное в 2020-2021 годах, принесет примерно половину от 200 миллионов евро, запланированных в государственной программе, то есть 100 миллионов евро.

Повышение налогов в 2021 году повысит цену пачки табака в общей сложности примерно на 45 центов.

Налог на промышленную электроэнергию

Правительство принимает меры по поддержке промышленности: налог на электроэнергию будет снижен до минимального уровня, разрешенного ЕС в 2021 году. В то же время возврат налогов для энергоемких отраслей будет постепенно отменен в течение четырехлетнего периода так, что с 2025 года компании больше не будут иметь права на возмещение.

Надбавка за пробег и суточные

Полные суточные для поездок продолжительностью более 10 часов по Финляндии составляют 44 евро, а частичные суточные для поездок продолжительностью более 6 часов по Финляндии — 20 евро. Суточные на поездки в другие страны зависят от страны. Пособие на питание также известное как «деньги на питание» составляет 11,00 евро, а надбавка за километр (или надбавка за пробег) составляет 44 цента за километр.

Зарплаты в Финляндии

В стране нет фиксированной минимальной зарплаты – данная сумма регулируется в каждом регионе отдельно посредством коллективного договора между профсоюзом и работодателем. Профсоюзы в стране играют большую роль: благодаря им местные работники защищены на всех уровнях: правила и нормы труда неуклонно соблюдаются. В среднем, минимальная зарплата варьируется в пределах €1800-2000 до вычета налогов в зависимости от конкретной специальности.

После вычета налогов на руках у работника остается порядка €2500. Самые высокие зарплаты на уровне €4000 – в сфере информации и коммуникаций. Меньше всего зарабатывают те, кто трудится в области размещения и общественного питания (около €2300).

Даже в одном и том же направлении оплата труда может сильно разниться в зависимости от квалификации и места работы.

Средние зарплаты в Финляндии (за месяц, до вычета налогов):

• Программист – €3000-6500.
• Врач – €4000-15000.
• Медсестра – €2300-4000.
• Лаборант – €2800-3000.
• Инженер – €3700-12000.
• Няня, сиделка – €7-15 в час или €1500-3000 в месяц.
• Горничная, уборщица – €1500-3000.
• Строитель – €9-15 в час или €2000-3500 в месяц.
• Преподаватель, учитель – €2800-6000.
• Архитектор – €3000-8000.
• Электрик – €2000-5000.
• Охранник – €1500-3500.
• Продавец – €1500-3500 в зависимости от места работы и сферы продаж.
• Официант – около €2000.
• Сборщик урожая – €7-8 в час или €1800-2000 в месяц.

Доходы отличаются в зависимости от места проживания. К примеру, в Хельсинки вы будете получать на 15-20% больше среднего уровня.

Что касается временных рабочих (на производственной линии, помощники, строители, сборщики урожая), то здесь ставка варьируется в зависимости от опыта и объема работ. К примеру, электрики и монтажники получают в среднем €10-12 в час, опытные строители могут получать и €15-17 в час.

Но стоит учесть, что при такой работе с вас дополнительно взимают плату за питание (€5-7 в сутки) и за жилье (€3-5 в сутки). Иногда жилье предоставляется бесплатно, а часть продуктов обеспечивается фермой или организацией-нанимателем. В качестве временного дома не рассчитывайте на шикарные апартаменты – зачастую это что-то вроде общежития, где в комнате живет по несколько человек. Тем не менее, условия комфортные – в комнатах чисто, на этаже есть душ и туалет.

Что касается налогов, то в Финляндии они существенные. Помимо подоходного с работника взимается муниципальный налог (16-23%), социальные взносы (до 2%) и церковный сбор (1-2%). Также уплачивается взнос в пенсионный фонд в размере 5,85%.

В целом, размер отчислений с финской зарплаты составляет 35-40%. Сезонные рабочие, которые проживают в стране менее 6 месяцев, платят фиксированную ставку подоходного налога в размере 35%.

Итак, вы всерьез задумываетесь о Финляндии? Если вы – специалист с высокой квалификацией, отбросьте все сомнения в сторону: немного усилий по адаптации документов – и приличная зарплата вам обеспечена. Не боитесь физического труда? Задумайтесь о сборе урожая, сфере строительства. Конечно, можно отправиться в Финляндию и для работы официантом или продавцом, но тогда, не откладывая в долгий ящик, приступайте к изучению финского языка. Страна Суоми предлагает массу возможностей – и при должных усилиях вы обязательно найдете здесь работу!

Ваши действия:

Вам необходимо получить финский номер социального обеспечения (личный код). Вы можете получить его в налоговом бюро, если срок Вашего пребывания в Финляндии не превышает одного года. В налоговом бюро Вам следует заполнить форму регистрации, на основании которой оно внесет Ваши данные в систему учета населения (см. выше).

 Если Вы прибываете в Финляндию на срок один год и более, Вам следует получить личный код в магистрате.

В налоговом бюро Вы получите налоговую карту для Вашего работодателя. Для получения налоговой карты заполняется форма 5042a. Налоговая карта позволит работодателю удерживать из Вашей зарплаты как можно более точную сумму налога.

Форма 5041 для получения налоговой карты: Лицо, проживающее или проживавшее за рубежом / 5042a, Hakemus verokortin saamiseksi, ulkomailla asuva tai asunut henkilö

Если Ваш работодатель не из Финляндии и не имеет в Финляндии постоянного учреждения, он не обязан удерживать в Финляндии предварительный налог из Вашей зарплаты.  В этом случае Вам следует просить налоговую службу начислить Вам авансовый налог. Если авансовый налог не будет начислен, Вам придется платить повышенный налог.

Сроки и порядок возврата налоговых сборов

Иностранные туристы, которые путешествуют по Финляндии, могут запросить возврат НДС, оплаченный ими при покупке финской продукции. Беспошлинная система распространяется на торговые точки и лицензированные организации, которые предоставляют различные услуги.

Человек на законных основаниях может вернуть 10% от общей суммы его покупок на территории Финляндии.

Путешественники могут вернуть до 10% денежных средств, потраченных на покупку финских товаров

Сумма в чеке не должна быть менее 40 евро. Кроме того нельзя распаковывать покупку на протяжении 90 дней.

В противных случаях вернуть НДС не получится. Если все условия были соблюдены, возврат налога проводится моментально.

Какую организационную форму бизнеса выбрать в Финляндии

Законодательство уравнивает возможности финнов и граждан других стран в части организации бизнеса. Наиболее распространенные организационно-правовые формы предпринимательской деятельности:

• партнерство с ограниченной или неограниченной ответственностью;
• частное предпринимательство – аналог ИП в России. В Финляндии эта форма предусматривает возможность оформления самозанятости;
• открытое акционерное общество с ограниченной ответственностью;
• кооператив;
• акционерная компания закрытого типа с ограниченной ответственностью.

Иностранцам рекомендуется открывать АО. Для этого необходимо, чтобы в состав учредителей входил гражданин одной из стран Евросоюза. В некоторых случаях для открытия акционерного общества нужно получить разрешение Государственного бюро патентов и регистраций.

Для маленького предприятия подойдет кооператив. Количество его учредителей – 3 человека и не обязательно, чтобы они были резидентами ЕС. То есть кооператив могут открыть трое россиян. Материальная ответственность тут пропорциональна вложениям каждого из учредителей. Партнерство привлекательно тем, что не требует наличия уставного капитала. Для других форм собственности его размер составляет:

• 2500 евро для частного предпринимателя;
• 8000 евро для ЗАО;
• 80 000 евро для ОАО.

Помощь в выборе формы собственности, его оформлении оказывают специальные информационные центры. Они предоставляют бесплатные консультации, в том числе и на русском языке.

Налогообложение в Финляндии ориентировано на создание благоприятных условий для бизнеса, жесткое законодательство стимулирует к честной и своевременно выплате положенных отчислений. Строгое регулирование способствует тому, чтобы на рынке оставались только рентабельные компании, предприятия, стимулирует здоровую конкурентную борьбу.